Verhalten von Kontentypen

Jedes Konto weist einen Kontentyp auf. Kontentypen legen fest, wie untergeordnete Konten in übergeordneten Konten zusammengefasst werden und wie Kontensalden im Laufe der Zeit kumuliert werden. Wenn Daten in Basiskonten eingegeben werden, werden Ergebnisse automatisch in der Hierarchie aggregiert.

Kontentypen legen fest, ob untergeordnete Werte zum jeweiligen übergeordneten Wert addiert oder von diesem subtrahiert werden. Anhand dieser Festlegung können Sie Finanzberechnungen direkt im Kontenplan erstellen.

Hinweis:

Beim Laden von Daten geht Oracle Hyperion Financial Management davon aus, dass das natürliche Zeichen für die Daten positiv ist.

Beispiel: Das Konto ASSET bildet keine Summe über Perioden. Wenn Sie ein Konto des Typs AKTIVA mit einem Soll-Betrag belasten, wird der eingegebene Wert dem Konto hinzuaddiert. Wenn Sie einen Betrag gutschreiben, wird der Wert subtrahiert. Die Standardumrechnung für diesen Kontentyp ist der Wert im Feld DefaultRateforBalance Accounts.

Der Kontentyp REVENUE stellt eine kumulierte Jahressumme bereit. Der Kontentyp DYNAMIC wird für die korrekte Berechnung übergeordneter Werte für benutzerdefinierte Dimensionen, Zeiträume und kumulierte Periodenansichten benötigt. Sie können den Kontentyp GROUPLABEL verwenden, um zusammengehörige Konten zu gruppieren, die nicht zu einer Summe zusammengefasst werden müssen. Beispiel: Sie können ein übergeordnetes Bilanzkonto erstellen, in dem Bilanzkonten gruppiert werden. Alle Kontentypen mit Ausnahme von GROUPLABEL speichern Daten.

Hinweis:

Die Skalierung gilt nicht für die Kontentypen FLOW, BALANCE und DYNAMIC.

Tabelle 4-2 Verhalten von Kontentypen

Typ	Jahr kumuliert gesamt	Soll	Haben	Standardumrechnung
ASSET	Nein	Hinzufügen	Subtrahieren	DefaultRateForBalance-Konten
LIABILITY	Nein	Subtrahieren	Hinzufügen	DefaultRateForBalance-Konten
REVENUE	Ja	Subtrahieren	Hinzufügen	DefaultRateForFlow-Konten
EXPENSE	Ja	Hinzufügen	Subtrahieren	DefaultRateForFlow-Konten
FLOW	Ja	Hinzufügen	Subtrahieren	Keine
BALANCE	Nein	Hinzufügen	Subtrahieren	Keine
BALANCE RECURRING	Nein	Hinzufügen	Subtrahieren	Keine
CURRENCYRATE	Nein	N/V	N/V	N/V
GROUPLABEL	N/V	N/V	N/V	N/V
DYNAMIC	N/V	N/V	N/V	N/V

Die folgende Tabelle zeigt, wie sich ein Kontentyp verhält, wenn er zu einem bestimmten Typ eines übergeordneten Kontos hinzugerechnet wird. Die Spalten stellen den Kontentyp der übergeordneten Konten dar. Beispiel: Bei der Aggregation werden Werte von Konten des Typs AKTIVA übergeordneten Konten des Typs AKTIVA und AUFWAND hinzuaddiert und von übergeordneten Konten des Typs PASSIVA und EINNAHMEN subtrahiert.

Hinweis:

Die Abkürzungen geben die ersten ein oder zwei Buchstaben der Kontentypen an. Wenn "Nein" in der Spalte angezeigt wird, bedeutet dies, dass der Kontentyp nicht in das übergeordnete Konto aggregiert wird.

Tabelle 4-3 Verhalten von Kontentypen beim Aggregieren in übergeordnete Konten

Typ	Übergeordnetes Konto
Kontentyp	A	L	R	E	F	B	BR	C	G	D
ASSET	Hinzufügen	Subtrahieren	Subtrahieren	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Nein	Nein	Nein
LIABILITY	Subtrahieren	Hinzufügen	Hinzufügen	Subtrahieren	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Nein	Nein	Nein
REVENUE	Subtrahieren	Hinzufügen	Hinzufügen	Subtrahieren	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Nein	Nein	Nein
EXPENSE	Hinzufügen	Subtrahieren	Subtrahieren	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Nein	Nein	Nein
FLOW	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Nein	Nein	Nein
BALANCE	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Nein	Nein	Nein
BALANCE RECURRING	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Hinzufügen	Nein	Nein	Nein
CURRENCYRATE	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein
GROUPLABEL	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein
DYNAMIC	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein	Nein

In diesem Beispiel wird die Aggregation von Kontentypen in übergeordneten Konten veranschaulicht:

In diesem Beispiel ist "Total Assets" ein Konto des Typs AKTIVA sowie das übergeordnete Konto von "Fixed Assets" (einem Konto des Typs AKTIVA) und "Amortization" (einem Konto des Typs PASSIVA). Wenn die Konten im übergeordneten Konto aggregiert werden, wird der Wert 100 von "Fixed Assets" addiert und der Wert 20 von "Amortization" subtrahiert. Der daraus resultierende Wert von "Total Assets" ist 80.