Aktuelle Rückstellung
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Aktuelle Rückstellung regional |
| Beschreibung | Aktuelle Rückstellung regional |
| OnDemandRule | TaxAutomation, TaxAutomationTrace |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um den aktiven Steueraufwand für die regionale Rückstellung zu berechnen. Sie können die OnDemand-Regel für die Steuerautomation ausführen, um die Ergebnisse in der Spalte "Automatisiert" zu generieren. Sie können zusätzliche Anpassungen von Dauerabweichungen und vorübergehenden Abweichungen sowie sonstige Nichtrückstellungsbeträge in das Formular eingeben. Es können jederzeit zusätzliche OnDemand-Regeln für Steuerberechnungen ausgeführt werden. Zum Berechnen der Steueraufwendungen wird der regionale Aufteilungssteuersatz verwendet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Aktuelle Rückstellung |
| Beschreibung | Aktuelle Rückstellung |
| OnDemandRule | TaxAutomation, TaxAutomationTrace |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um den aktiven Steueraufwand für die nationale Rückstellung zu berechnen. Sie können die OnDemand-Regel für die Steuerautomation ausführen, um die Ergebnisse in der Spalte "Automatisiert" zu generieren. Sie können beliebige zusätzliche Anpassungen von Dauerabweichungen und vorübergehenden Abweichungen sowie sonstige Nichtrückstellungsbeträge in das Formular eingeben. Es können jederzeit zusätzliche OnDemand-Regeln für Steuerberechnungen ausgeführt werden. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Inaktiv regional |
| Beschreibung | Inaktiv regional |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | In diesem Formular können Sie die inaktiven Konten pro Entity für regionale Konten angeben. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Inactive |
| Beschreibung | Inactive |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | In diesem Formular können Sie die inaktiven Konten pro Entity für nationale Konten angeben. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Interimssteuerrückstellung |
| Beschreibung | Interimssteuerrückstellung |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird zum Eingeben der Aktivitäten für das laufende Jahr verwendet, um den aktiven und latenten Steueraufwand zu generieren. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Steuerautomationsverfolgung regional |
| Beschreibung | Steuerautomationsverfolgung regional |
| OnDemandRule | TaxAutomationTrace |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular zeigt Informationen zur Steuerautomationsverfolgung für regionale Konten an. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Steuerautomatisierungsverfolgung |
| Beschreibung | Steuerautomatisierungsverfolgung |
| OnDemandRule | TaxAutomationTrace |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular zeigt Informationen zur Steuerautomationsverfolgung für nationale Konten an. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Steuergutschriften – Nach Jahr des Ablaufs |
| Beschreibung | Steuergutschriften – Nach Jahr des Ablaufs |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die nach Ablaufjahr übertragenen nationalen Steuergutschriften zu verfolgen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Steuergutschriften regional – Nach Jahr des Ablaufs |
| Beschreibung | Steuergutschriften regional – Nach Jahr des Ablaufs |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die nach Ablaufjahr übertragenen regionalen Steuergutschriften zu verfolgen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Steuergutschriften regional |
| Beschreibung | Steuergutschriften regional |
| OnDemandRule | CopyTLCExpirationYear, TLCOriginationYear |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die Details der regionalen Steuergutschriften wie das Entstehungsjahr, die Verwendung der Gutschriften und das Ablaufjahr zu verfolgen. Die Summen in diesem Formular müssen mit den Angaben des Kontos im RollForward-Element für vorübergehende Abweichungen übereinstimmen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Steuergutschriften |
| Beschreibung | Steuergutschriften |
| OnDemandRule | CopyTLCExpirationYear, TLCOriginationYear |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die Details der nationalen Steuergutschriften wie das Entstehungsjahr, die Verwendung der Gutschriften und das Ablaufjahr zu verfolgen. Die Summen in diesem Formular müssen mit den Angaben des Kontos im RollForward-Element für vorübergehende Abweichungen übereinstimmen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Steuerverluste - Nach Jahr des Ablaufs |
| Beschreibung | Steuerverluste - Nach Jahr des Ablaufs |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die nach Ablaufjahr übertragenen nationalen Steuerverluste zu verfolgen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Steuerverluste regional – Nach Jahr des Ablaufs |
| Beschreibung | Steuerverluste regional – Nach Jahr des Ablaufs |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die nach Ablaufjahr übertragenen regionalen Steuerverluste zu verfolgen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Steuerverluste regional |
| Beschreibung | Steuerverluste regional |
| OnDemandRule | CopyTLCExpirationYear, TLCOriginationYear |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die Details der regionalen Steuerverluste wie das Entstehungsjahr, die Verwendung der Verluste und das Ablaufjahr zu verfolgen. Die Summen in diesem Formular müssen mit den Angaben der Konten für das aktuelle Jahr (CY) und den Übertrag (CFS) im RollForward-Element für vorübergehende Abweichungen übereinstimmen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Steuerverluste |
| Beschreibung | Steuerverluste |
| OnDemandRule | CopyTLCExpirationYear, TLCOriginationYear |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die Details der nationalen Steuerverluste wie das Entstehungsjahr, die Verwendung der Verluste und das Ablaufjahr zu verfolgen. Die Summen in diesem Formular müssen mit den Angaben der Konten für das aktuelle Jahr (CY) und den Übertrag (CFS) im RollForward-Element für vorübergehende Abweichungen übereinstimmen. |
Rückstellung latente Steuern
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern - Details |
| Beschreibung | Latente Steuern - Details |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Latente Steuern regional, Aktuelle Rückstellung regional |
| Kommentare | Dieses Formular wird für einen Roll-Forward-Vorgang der Konten vom Typ "Latente Steuern national" einschließlich aller Details verwendet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern - Vorsteuern und Steuern |
| Beschreibung | Latente Steuern - Vorsteuern und Steuern |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird zum Eingeben der latenten Aufwendungen für das aktuelle Jahr verwendet, um den latenten Steueraufwand und die latenten Steuern zu generieren. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Einstufung latente Steuern – Wertberichtigung |
| Beschreibung | Einstufung latente Steuern – Wertberichtigung |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Latente Steuern RF regional, Aktuelle Rückstellung regional |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um alle Wertberichtigungseinstufungen (Umlaufvermögen/kurzfristige Verbindlichkeiten, Anlagevermögen/langfristige Verbindlichkeiten) anzuzeigen, bei denen die NDefTaxTotal-Hierarchie in den Zeilen steht. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Eingabe latenter Steuern |
| Beschreibung | Eingabe latenter Steuern |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für Dateneingaben in den Konten für vorübergehende Abweichungen (national) auf Basis der NDefTaxTotal-Hierarchie verwendet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern regional – Details |
| Beschreibung | Latente Steuern regional – Details |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für eine RollForward-Darstellung der Konten vom Typ "Latente Steuern regional" einschließlich aller Details verwendet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern regional |
| Beschreibung | Latente Steuern regional |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für einen Roll-Forward-Vorgang der Konten vom Typ "Latente Steuern regional" in Form einer Übersicht verwendet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern |
| Beschreibung | Latente Steuern |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für einen Roll-Forward-Vorgang der Konten vom Typ "Latente Steuern national" in Form einer Übersicht verwendet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Vorübergehende Abweichungen regional |
| Beschreibung | Vorübergehende Abweichungen regional |
| OnDemandRule | TaxAutomationTrace, CopyPeriodicData |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird zum Eingeben der regionalen latenten Aufwendungen verwendet, um den RollForward-Betrag für latente Steuern und den latenten Steueraufwand zu generieren. Dies umfasst alle Aktivitäten vom Anfang der Periode, einschließlich Anfangssalden, Anpassungen oder Rückbuchungen, Aufwendungen (nur latent) und Wechselkursanpassungen. Sie können die OnDemand-Regel für TaxAutomationTrace jederzeit im Formular ausführen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Vorübergehende Abweichungen |
| Beschreibung | Vorübergehende Abweichungen |
| OnDemandRule | TaxAutomationTrace, CopyPeriodicData |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird zum Eingeben der nationalen latenten Aufwendungen für das laufende Jahr verwendet, um den RollForward-Betrag für latente Steuern und den latenten Steueraufwand zu generieren. Dies umfasst alle Aktivitäten vom Anfang der Periode, einschließlich Anfangssalden, Anpassungen oder Rückbuchungen, Aufwendungen (nur latent) und Wechselkursanpassungen. Sie können die OnDemand-Regel für TaxAutomationTrace jederzeit im Formular ausführen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Wertberichtigungsumlage - Wertberichtigung |
| Beschreibung | Wertberichtigungsumlage - Wertberichtigung |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die Wertberichtigungseinstufung für Vermögenswerte auf Basis der Einstellungen für die Wertberichtigungseinstufung anzuzeigen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Wertberichtigungsumlage |
| Beschreibung | Wertberichtigungsumlage |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die Wertberichtigungsumlagen zwischen Bruttoumlaufvermögen und langfristigem Vermögen für US GAAP zu bestimmen. |
Effektiver Steuersatz
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Konsolidierter effektiver Steuersatz |
| Beschreibung | Konsolidierter effektiver Steuersatz |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die gesamten nationalen und regionalen Steueraufwendungen und den effektiven Steuersatz abzustimmen. Die Abstimmung des effektiven Steuersatzes erfolgt anhand des von Ihnen eingegebenen konsolidierten Regelsteuersatzes. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Effektiver Regelsteuersatz regional |
| Beschreibung | Effektiver Regelsteuersatz regional |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die gesamten regionalen Steueraufwendungen und den effektiven Steuersatz mit dem regionalen Regelsteuersatz und gegebenenfalls mit den Aufteilungssätzen abzustimmen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Effektiver Regelsteuersatz |
| Beschreibung | Effektiver Regelsteuersatz |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die gesamten nationalen Steueraufwendungen und den effektiven Steuersatz mit dem nationalen Regelsteuersatz abzustimmen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Gesamte Steuerrückstellung regional |
| Beschreibung | Gesamte Steuerrückstellung regional |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird dazu verwendet, die Gesamtsteuern mit Konten aus der RPTTotal-Hierarchie nach aktivem und latentem Aufwand und zugehörigen Details aufzuschlüsseln. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Gesamte Steuerrückstellung |
| Beschreibung | Gesamte Steuerrückstellung |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird dazu verwendet, die Gesamtsteuern mit Konten aus der NTPTotal-Hierarchie nach aktivem und latentem Aufwand und zugehörigen Details aufzuschlüsseln. |
IFRS
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Konsolidierter effektiver Steuersatz - IFRS |
| Beschreibung | Konsolidierter effektiver Steuersatz - IFRS |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die gesamten nationalen und regionalen Steueraufwendungen (z.B. aktuelle und latente Steuern) abzustimmen. Es wird zum Anzeigen des konsolidierten effektiven Regelsteuersatzes für IFRS verwendet und wird basierend auf dem für ConsolTaxRateNat und ConsolTaxRateReg eingegebenen Steuersatz berechnet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Konsolidierter effektiver Steuersatz - IFRS |
| Beschreibung | Konsolidierter effektiver Steuersatz - IFRS |
| OnDemandRule | CopyTaxRates |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Eingabeformular wird verwendet, um Änderungen am konsolidierten Steuersatz vorzunehmen, der für die konsolidierte Gruppe gilt. Mit diesem Steuersatz wird die Abstimmung des effektiven Steuersatzes offengelegt. In der Regel handelt es sich um den Steuersatz, der von der Steuerzuständigkeit des übergeordneten Elements bestimmt wurde. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern - IFRS – Details |
| Beschreibung | Latente Steuern - IFRS – Details |
| OnDemandRule | TaxAutomation |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für einen Roll-Forward-Vorgang der Konten vom Typ "Latente Steuern national" einschließlich aller Details verwendet. Dieses Formular enthält latente Steuern, die gemäß IFRS nicht angesetzt werden (nicht anerkannte latente Steuern). Dieses Formular ist nur für den Reportingstandard IFRS verfügbar. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern - IFRS |
| Beschreibung | Latente Steuern - IFRS |
| OnDemandRule | TaxAutomation |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für einen Roll-Forward-Vorgang der Konten vom Typ "Latente Steuern national" in Form einer Übersicht verwendet. Dieses Formular enthält latente Steuern, die gemäß IFRS nicht angesetzt werden (nicht anerkannte latente Steuern). Dieses Formular ist für den Reportingstandard IFRS verfügbar. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern für TARF – IFRS – Details |
| Beschreibung | Latente Steuern für TARF – IFRS – Details |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Latente Steuern regional, Aktuelle Rückstellung regional |
| Kommentare | Dieses Formular wird für eine RollForward-Darstellung mit einer Einstufung in aktive/passive latente Steuern und Steuerverpflichtungen einschließlich aller Details verwendet. Dieses Formular ist für den Reportingstandard IFRS verfügbar. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern für TARF – IFRS |
| Beschreibung | Latente Steuern für TARF – IFRS |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Latente Steuern regional, Aktuelle Rückstellung regional |
| Kommentare | Dieses Formular wird für eine RollForward-Darstellung mit einer Einstufung in aktive/passive latente Steuern und Steuerverpflichtungen in Form einer Übersicht verwendet. Dieses Formular ist für den Reportingstandard IFRS verfügbar. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern für TARF-Neueinstufung – IFRS |
| Beschreibung | Latente Steuern für TARF-Neueinstufung – IFRS |
| OnDemandRule | TaxAutomation |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | In diesem Formular wird die jährliche Neueinstufung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten basierend auf der Einstellung für die Einstufungsebene festgelegt. Die Berechnungen in diesem Formular unterstützen die Details im TARF (Tax Account RollForward). Dieses Formular ist für den Reportingstandard IFRS verfügbar. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Nicht anerkannte latente Steuern |
| Beschreibung | Nicht anerkannte latente Steuern |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für IFRS verwendet, um Daten für nicht anerkannte latente Steuern einzugeben. Damit Sie Daten in dieses Formular eingeben können, müssen Sie die benutzerdefinierte Eigenschaft "ReportingStandard" auf "IFRS = Ja" festlegen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Nachweis über latente Steuern regional |
| Beschreibung | Nachweis über latente Steuern regional |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare |
Das Formular und der Bericht für den Nachweis über latente Steuern berechnet den Steuereffekt der Abweichung zwischen der Buch- und der Steuerbemessungsgrundlage für die Bilanz gemäß den IFRS-Anforderungen im Rahmen des bilanzorientierten Ansatzes. Der Nachweis verbindet den RollForward für Buch vs. Steuer mit der Berechnung der latenten Steuer für die Endabweichung zwischen der Buch- und Steuerbilanz. Dies wirkt sich auf die Buch- und Steuerkontinuitäten sowie Steuerfonds (z.B. Steuerverluste, Steuerabschreibung und Steuergutschriften), die die Endabweichungen des Buches vor Steuern unterstützen, und die Steuerabweichungen mit der für den RollForward für latente Steuern validierten Abweichung aus. Der Nachweis wird vom Benutzer auch für das Hauptbuch validiert, nachdem die Journalbuchung der Steuerrückstellung erfasst ist. Der Nachweis erfüllt die IFRS-Anforderung, dass durch die Berechnung der latenten Steuer mit einer Analyse der Buch- und Steuerabweichungen (z.B. Rollforward für Buch vs. Steuer) und durch die Anwendung des anwendbaren Steuersatzes begonnen wird, den Endsaldo der latenten Steuer zu bestimmen. Dieser Nachweis wird für die regionalen Steuerzuständigkeiten für jede Periode berechnet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Nachweis über latente Steuern |
| Beschreibung | Nachweis über latente Steuern |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare |
Das Formular und der Bericht für den Nachweis über latente Steuern berechnet den Steuereffekt der Abweichung zwischen der Buch- und der Steuerbemessungsgrundlage für die Bilanz gemäß den IFRS-Anforderungen im Rahmen des bilanzorientierten Ansatzes. Der Nachweis verbindet den RollForward für Buch vs. Steuer mit der Berechnung der latenten Steuer für die Endabweichung zwischen der Buch- und Steuerbilanz. Dies wirkt sich auf die Buch- und Steuerkontinuitäten sowie Steuerfonds (z.B. Steuerverluste, Steuerabschreibung und Steuergutschriften), die die Endabweichungen des Buches vor Steuern unterstützen, und die Steuerabweichungen mit der für den RollForward für latente Steuern validierten Abweichung aus. Der Nachweis wird vom Benutzer auch für das Hauptbuch validiert, nachdem die Journalbuchung der Steuerrückstellung erfasst ist. Der Nachweis erfüllt die IFRS-Anforderung, dass durch die Berechnung der latenten Steuer mit einer Analyse der Buch- und Steuerabweichungen (z.B. Rollforward für Buch vs. Steuer) und durch die Anwendung des anwendbaren Steuersatzes begonnen wird, den Endsaldo der latenten Steuer zu bestimmen. Der Nachweis wird für die nationalen und regionalen Steuerzuständigkeiten für jede Periode berechnet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anlage – Buch vs. Steuer – Analyse – DTP – Regional |
| Beschreibung | Anlage – Buch vs. Steuer – Analyse – DTP – Regional |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für einen Roll-Forward-Vorgang der Buch- und Steuerbeträge für Konten und zum Berechnen der damit verbundenen Abweichungen für latente Steuernachweise verwendet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anlage – Buch vs. Steuer – Analyse – DTP |
| Beschreibung | Anlage – Buch vs. Steuer – Analyse – DTP |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für einen Roll-Forward-Vorgang der Buch- und Steuerbeträge für Konten und zum Berechnen der damit verbundenen Abweichungen für latente Steuernachweise verwendet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anlage – Buch vs. Steuer – Analyse 1 |
| Beschreibung | Anlage – Buch vs. Steuer – Analyse 1 |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für einen Roll-Forward-Vorgang der Buch- und Steuerbeträge für Konten und zum Berechnen der damit verbundenen Abweichungen verwendet. Die Abweichungen können im RollForward-Element für die aktuelle Rückstellung und/oder für vorübergehende Abweichungen automatisiert werden. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anlage – Buch vs. Steuer – Analyse 2 |
| Beschreibung | Anlage – Buch vs. Steuer – Analyse 2 |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für einen Roll-Forward-Vorgang der Buch- und Steuerbeträge für Konten und zum Berechnen der damit verbundenen Abweichungen verwendet. Die Abweichungen können im RollForward-Element für die aktuelle Rückstellung und/oder für vorübergehende Abweichungen automatisiert werden. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anlage – Buch vs. Steuer – Analyse 3 mit anfänglich anerkannten Befreiungen (IRE) |
| Beschreibung | Anlage – Buch vs. Steuer – Analyse 3 mit anfänglich anerkannten Befreiungen (IRE) |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für einen Roll-Forward-Vorgang der Buch- und Steuerbeträge für Konten und zum Berechnen der damit verbundenen Abweichungen verwendet. Die Abweichungen können im RollForward-Element für die aktuelle Rückstellung und/oder für vorübergehende Abweichungen automatisiert werden. Dieses Formular enthält Anpassungen für anfänglich anerkannte Befreiungen (Initial Recognition Exemptions, IRE). |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anlage – Buch vs. Steuer – Analyse 4 |
| Beschreibung | Anlage – Buch vs. Steuer – Analyse 4 |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für einen Roll-Forward-Vorgang der Buch- und Steuerbeträge für Konten und zum Berechnen der damit verbundenen Abweichungen verwendet. Die Abweichungen können im RollForward-Element für die aktuelle Rückstellung und/oder für vorübergehende Abweichungen automatisiert werden. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anlage – Steuer bei Eigenkapital und Rücklagen |
| Beschreibung | Anlage – Steuer bei Eigenkapital und Rücklagen |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die aktuelle Rückstellung für Eigenkapital-/OCI-Positionen zu berechnen. Diese Daten können in der Steuerautomation automatisiert werden, um das RollForward-Element für vorübergehende Abweichungen im RollForward-Element "EquitySys" zu füllen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anlage – Steuerrisikorückstellungen |
| Beschreibung | Anlage – Steuerrisikorückstellungen |
| OnDemandRule | CopyTaxRiskProvisionData |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um den RollForward von Beträgen für Steuereventualverbindlichkeiten zu berechnen. Diese Daten können über die Steuerautomation für das RollForward-Element für die aktuelle Rückstellung und für vorübergehende Abweichungen automatisiert werden. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF - IFRS |
| Beschreibung | TARF - IFRS |
| OnDemandRule | CopyPeriodicData |
| Enthält verknüpfte Formulare | TARF-Zahlungen und Rückerstattungen regional, TARF-Neueinstufung regional |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die Differenz zwischen den Buchdaten aus dem Quellsystem und dem vom Steuerrückstellungsvorgang berechneten Saldo zu identifizieren. Die Differenz wird für eine Steuerjournalbuchung im Quellsystem verwendet, um den vom Steuerrückstellungsvorgang berechneten Saldo der Steuerkonten widerzuspiegeln.
In einigen Fällen erfolgt die Steuerjournalbuchung in den Quellsystemen auf einer konsolidierten Detailebene. In anderen Fällen erfolgt die Steuerjournalbuchung beim jeweiligen Mandanten. Die für die Steuerjournalbuchung zu verwendenden Daten werden vom TARF-Vorgang (Tax Account RollForward) berechnet. Im Dateneingabeformular werden die nationalen und regionalen Salden in den entsprechenden Spalten angezeigt. Wenn die ausgewählte Entity jedoch keine gültigen Regionen aufweist, werden die Spalten mit regionalen Elementen ausgeblendet. Über dieses Übersichtsformular können zwei verknüpfte Formulare aufgerufen werden. In den einzelnen verknüpften Formularen werden die zusätzlichen Details für das Dateneingabeformular bereitgestellt. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF – Rückstellung und Nichtrückstellung – IFRS |
| Beschreibung | TARF – Rückstellung und Nichtrückstellung – IFRS |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | TARF-Zahlungen und -Rückerstattungen, TARF-Neueinstufung |
| Kommentare | In diesem Formular können Sie die Details der aktuellen und aufgeschobenen Rückstellung sowie die Nichtrückstellungsdetails für nationale und regionale Elemente anzeigen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF - Übersicht - IFRS |
| Beschreibung | TARF - Übersicht - IFRS |
| OnDemandRule | CopyPeriodicData |
| Enthält verknüpfte Formulare | TARF-Zahlungen und Rückerstattungen, TARF – Rückstellung und Nichtrückstellung – IFRS, TARF – Zusätzliche Rückstellung, TARF-Anpassungen |
| Kommentare | Dieses Formular weist ein ähnliches Layout wie das TARF-Formular auf. Es dient demselben Zweck wie das TARF-Formular, aber auf Übersichtsebene.
Wenn die ausgewählte Entity keine gültigen Regionen aufweist, werden die Spalten mit regionalen Elementen ausgeblendet. Wenn Sie zusätzliche Details anzeigen möchten, können Sie das entsprechende verknüpfte Formular für jedes Konto aufrufen. Über dieses Übersichtsformular können vier verknüpfte Formulare aufgerufen werden. In den einzelnen verknüpften Formularen werden die zusätzlichen Details für das Dateneingabeformular bereitgestellt. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Steuersätze - IFRS |
| Beschreibung | Steuersätze - IFRS |
| OnDemandRule | CopyTaxRates |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird zum Eingeben aller Steuersätze einschließlich eines zusätzlichen Steuersatzes (für aktives Eigenkapital) verwendet, die in der Steuererklärungsanlage für Steuern bei Eigenkapital/Rücklagen verwendet werden. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Vorübergehende Abweichungen - BalSheetApp - Regional |
| Beschreibung | Vorübergehende Abweichungen - BalSheetApp - Regional |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare |
Mit diesem Formular können Sie Anpassungen für IFRS, GAAP vs. Regel, Regel vs. GAAP und IRE eingeben. Außerdem enthält dieses Formular die Bewegungen des aktuellen Jahres, zu denen die Bewegungen von Anfangs- und Endsaldo gehören. Der Endsaldo in diesem Formular wird mit dem Abschlusssaldo der vorübergehenden Abweichungen validiert. In der Spalte "Validierung" wird außerdem eine Validierungsmeldung angezeigt. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Vorübergehende Abweichungen - BalSheetApp |
| Beschreibung | Vorübergehende Abweichungen - BalSheetApp |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare |
Mit diesem Formular können Sie Anpassungen für IFRS, GAAP vs. Regel, Regel vs. GAAP und IRE eingeben. Außerdem enthält dieses Formular die Bewegungen des aktuellen Jahres, zu denen die Bewegungen von Anfangs- und Endsaldo gehören. Der Endsaldo in diesem Formular wird mit dem Abschlusssaldo der vorübergehenden Abweichungen validiert. In der Spalte "Validierung" wird außerdem eine Validierungsmeldung angezeigt. |
Sätze/Kurse
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Konsolidierter effektiver Steuersatz |
| Beschreibung | Konsolidierter effektiver Steuersatz |
| OnDemandRule | CopyTaxRates |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um den konsolidierten Regelsteuersatz einzugeben und zu ändern, der in Berechnungen zum Abstimmen des konsolidierten effektiven Steuersatzes verwendet wird. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | CopyTaxRates |
| Beschreibung | Steuersätze kopieren |
| OnDemandRule | CopyTaxRates |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um Steuersätze gleichzeitig für alle Entitys von einem Jahr zum anderen Jahr zu kopieren. Die Zeilen enthalten Entitys, für die Steuerberechnungen zulässig sind, einschließlich übergeordneter Entitys. Wenn Sie die OnDemand-Regel "CopyTaxRates" ausführen, wird die Regel für alle in den Zeilen aufgeführten Entitys ausgeführt.
Beispiel: Sie können Steuersätze in einer Entity für alle nationalen Konten für P12 eingeben. Anschließend können Sie das Formular verwenden, um die Sätze in alle Entitys des nachfolgenden Jahres zu kopieren. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Wechselkurse |
| Beschreibung | Wechselkurse |
| OnDemandRule | CopyTaxRates |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | In diesem Formular können Sie die Währungskursdaten für alle in der Anwendung anwendbaren Währungen eingeben. Die Wechselkursdaten werden in Entity [None] für den globalen Wechselkurs für alle Entitys eingegeben. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Wechselkurse - Entity |
| Beschreibung | Wechselkurse - Entity |
| OnDemandRule | CopyTaxRates |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Mit diesem Formular können Sie die folgenden Fremdwährungskurse eingeben: ClosingRate, AverageRate, Kurs für TARF-Zahlungen und -Rückerstattungen und NIBT-Überschreibungskurs. Die Entity kann im POV ausgewählt werden. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | NIBT-Überschreibungskurse |
| Beschreibung | NIBT-Überschreibungskurse |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um Umrechnungskursdaten für jede Entity auf Überschreibungsbasis einzugeben. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Überschreibungssteuersätze regional |
| Beschreibung | Überschreibungssteuersätze regional |
| OnDemandRule | CopyTaxRates |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die Überschreibungssteuersätze für Steuerkonten in der Berechnung der regionalen latenten Steuern im RollForward-Element für latente Steuern einzugeben. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Überschreibungssteuersätze |
| Beschreibung | Überschreibungssteuersätze |
| OnDemandRule | CopyTaxRates |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die Überschreibungssteuersätze einzugeben, die für Steuerkonten in Berechnungen von latenten Steuern im RollForward-Element für latente Steuern verwendet werden. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Steuersätze |
| Beschreibung | Steuersätze |
| OnDemandRule | CopyTaxRates |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Die Steuersätze werden pro Entity im TaxRates-Formular eingegeben. In diesem Formular können Sie nationale Steuersätze, regionale Steuersätze und regionale Aufteilungssätze eingeben. Sie können die OnDemand-Regel ausführen, um Steuersätze zu berechnen und Anfangssätze aus dem Vorjahr zu kopieren. |
Steuererklärungsformulare
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anschaffungen regional |
| Beschreibung | Anschaffungen regional |
| OnDemandRule | CopyPeriodicData |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird zum Eingeben der Anpassungen von regionalen latenten Steuern verwendet, die aus Anschaffungen, Fusionen und Übernahmen resultieren. Hier können Sie Anpassungen in Bezug auf vorübergehende Abweichungen, latente Steuern und Steuersatzänderungen für die aktuelle Periode eingeben, die gemäß den Regeln zur Erwerbsmethode (Purchase Accounting) möglicherweise erforderlich sind. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anschaffungen |
| Beschreibung | Anschaffungen |
| OnDemandRule | CopyPeriodicData |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird zum Eingeben der Anpassungen von nationalen latenten Steuern verwendet, die aus Anschaffungen, Fusionen und Übernahmen resultieren. Hier können Sie Anpassungen in Bezug auf vorübergehende Abweichungen, latente Steuern und Steuersatzänderungen für die aktuelle Periode eingeben, die gemäß den Regeln zur Erwerbsmethode (Purchase Accounting) möglicherweise erforderlich sind. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anpassung an Vorjahr kopieren |
| Beschreibung | Anpassung an Vorjahr kopieren |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Mit diesem Formular können Sie das Quellszenarioelement sowie die ReportingStandard-Elemente zum Kopieren von Salden für die Anpassung an das Vorjahr eingeben. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Country-by-Country Reporting |
| Beschreibung | Country-by-Country Reporting |
| OnDemandRule | TaxAutomation, TaxAutomationTrace |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Mit diesem Formular werden die Steuerinformationen auf Basis der Entity und Steuerzugehörigkeit erfasst, mit denen Sie Steueranforderungen sowie das Risiko nach Land bewerten können. Es enthält Spalten für den Ort des effektiven Managements sowie zur Hauptgeschäftsaktivität. Diese Daten werden außerdem benötigt, um die OECD-Anforderungen an die Steuererklärung zu erfüllen.
Sie müssen das Eingabeformular zum Definieren der Entity der obersten Ebene anpassen, um die konsolidierten Daten für alle Steuerzuständigkeiten auf Mandantenebene anzuzeigen. Informationen zum Definieren des obersten Mandanten in Zeilen sowie zum Festlegen der entsprechenden Zeilennummern finden Sie in den Anweisungen im Eingabeformular. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anfangssalden nach Szenario |
| Beschreibung | Anfangssalden nach Szenario |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um das Quellszenarioelement anzugeben, aus dem Endsalden zum Auffüllen der Anfangssalden für das aktuelle Szenario kopiert werden. Beispiel: Sie können die Endsalden aus dem Istszenario in die Anfangssalden des Prognoseszenarios kopieren. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anpassung an Vorjahr regional |
| Beschreibung | Anpassung an Vorjahr regional |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die Steuerrückstellung des letzten Jahres (P12) mit der Steuererklärung des letzten Jahres (P13) zu vergleichen. Die gegebenenfalls bestehende Differenz spiegelt sich in den regionalen aktiven und latenten Steueraufwendungen wider. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anpassung an Vorjahr |
| Beschreibung | Anpassung an Vorjahr |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die Steuerrückstellung des letzten Jahres (P12) mit der Steuererklärung des letzten Jahres (P13) zu vergleichen. Die gegebenenfalls bestehende Differenz spiegelt sich in den nationalen aktiven und latenten Steueraufwendungen wider. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anlage – Bilanzanpassungen |
| Beschreibung | Anlage – Bilanzanpassungen |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird als Steuererklärungsanlage verwendet, um die Aktivitäten der aktuellen Periode zu berechnen und den Endsaldo der vorübergehenden Abweichungen basierend auf den Buchdaten im Vergleich zur Steuerbemessungsgrundlage für die Bilanz zu dokumentieren. Diese Daten können für das RollForward-Element für vorübergehende Abweichungen automatisiert werden, um den Endsaldo der vorübergehenden Abweichungen zu füllen. Der bilanzorientierte Ansatz ist eine weitere Methode, in der die Steuerautomation zum Berechnen der Aktivitäten des laufenden Jahres verwendet wird. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Anlage - Bußgelder und Strafen |
| Beschreibung | Anlage - Bußgelder und Strafen |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Neben dem Importieren von Saldenbilanzdaten können Steuererklärungsanlagen zum Eingeben zusätzlicher Detailinformationen verwendet werden. In diesem Formular können Sie zusätzliche Details zu Bußgeldern und Strafen eingeben, z.B. das Datum der Zahlung, das zugehörige Steuerjahr und Steuerzuständigkeitsinformationen zu den einzelnen Bußgeldern oder Strafen. Die Detailinformationen werden in separaten Zellentextlabels gespeichert. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Steuerbemessungsgrundlage für Bilanz |
| Beschreibung | Steuerbemessungsgrundlage für Bilanz |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird zur Eingabe sowie zu Reportingzwecken verwendet, um die Buchbasisbilanz mit den Daten von "Steuerbemessungsgrundlage Bilanz" abzustimmen. Diese Darstellung von "Steuerbemessungsgrundlage Bilanz" dient dazu, die Berechnung latenter Steuern aufzuzeigen. Die Buchbilanz (Buchbemessungsgrundlage) wird mit der Steuerbilanz (Steuerbemessungsgrundlage) verglichen. Die Abweichungen zwischen den beiden Grundlagen haben steuerliche Auswirkungen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Validierungen |
| Beschreibung | Validierungen |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die Datenintegrität sicherzustellen. Informationen hierzu finden Sie unter Datenvalidierung. |
TARF (Tax Account RollForward)
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Aktive Steuerverbindlichkeiten regional |
| Beschreibung | Aktive Steuerverbindlichkeiten regional |
| OnDemandRule | CurTaxOriginationYear |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Mit diesem Formular können Sie eine Analyse der aktiven Steuerverbindlichkeiten nach Jahr durchführen. So können Sie sicherstellen, dass Rückstellungen des Vorjahres mit Zahlungen, Rückerstattungen und/oder Anpassungen (z.B. Anpassungen an das Vorjahr) verrechnet wurden. Verwenden Sie dieses Formular zum Eingeben von Daten für die Detailkonten der aktiven regionalen Steuerverbindlichkeiten auf Basis der RCurrentPayables-Hierarchie.
Der Endsaldo des aktuellen Jahres in diesem Formular wird mit dem Endsaldo der aktiven regionalen Steuerverbindlichkeiten in TARF (TARFCurrentPayable) validiert. In der Spalte "Validierung" wird außerdem eine Validierungsmeldung angezeigt. Beispiel: Endsaldo der aktiven Steuerverbindlichkeiten gesamt (RCurPayable0001,[ICP None],PayClosingBal, Jurisdictions, IFRSUnderlying, CurrentPayableTotal, Regional) muss mit den aktuellen regionalen TARF-Steuerverbindlichkeiten (TARFCalculated,[ICP None],TARFTotal,Jurisdictions, IFRSUnderlying,TARFCurrentPayable,Regional) übereinstimmen |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Aktive Steuerverbindlichkeiten |
| Beschreibung | Aktive Steuerverbindlichkeiten |
| OnDemandRule | CurTaxOriginationYear |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Mit diesem Formular können Sie eine Analyse der aktiven Steuerverbindlichkeiten nach Jahr durchführen. So können Sie sicherstellen, dass Rückstellungen des Vorjahres mit Zahlungen, Rückerstattungen und/oder Anpassungen (z.B. Anpassungen an das Vorjahr) verrechnet wurden. Verwenden Sie dieses Formular zum Eingeben von Daten für die Detailkonten der aktiven nationalen Steuerverbindlichkeiten auf Basis der CurrentPayables-Hierarchie.
Der Endsaldo des aktuellen Jahres in diesem Formular wird mit dem Endsaldo der aktiven nationalen Steuerverbindlichkeiten in TARF (TARFCurrentPayable) validiert. In der Spalte "Validierung" wird außerdem eine Validierungsmeldung angezeigt. Beispiel: Endsaldo der aktiven Steuerverbindlichkeiten gesamt (NCurPayable0001,[ICP None],PayClosingBal, Jurisdictions, IFRSUnderlying, CurrentPayableTotal, National) muss mit den aktuellen nationalen TARF-Steuerverbindlichkeiten (TARFCalculated,[ICP None],TARFTotal,Jurisdictions, IFRSUnderlying,TARFCurrentPayable,National) übereinstimmen |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern für TARF – Details |
| Beschreibung | Latente Steuern für TARF – Details |
| OnDemandRule | TaxAutomation |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für eine RollForward-Darstellung mit einer Einstufung in aktive/passive nationale latente Steuern und Steuerverpflichtungen einschließlich aller Details verwendet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern für TARF-Neueinstufung regional |
| Beschreibung | Latente Steuern für TARF-Neueinstufung regional |
| OnDemandRule | TaxAutomation |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | In diesem Formular wird die jährliche Neueinstufung von regionalen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten basierend auf der Einstellung für die Einstufungsebene festgelegt. Die Berechnungen in diesem Formular unterstützen die Details im TARF (Tax Account RollForward). |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern für TARF-Neueinstufung |
| Beschreibung | Latente Steuern für TARF-Neueinstufung |
| OnDemandRule | TaxAutomation |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird zum Bestimmen der Neueinstufungswerte für Konten verwendet, die von Aktiva- in Passivakonten und von Passiva- in Aktivakonten umgewandelt wurden. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern für TARF regional – Details |
| Beschreibung | Latente Steuern für TARF regional – Details |
| OnDemandRule | TaxAutomation |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für eine RollForward-Darstellung mit einer Einstufung in aktive/passive regionale latente Steuern und Steuerverpflichtungen einschließlich aller Details verwendet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern für TARF regional |
| Beschreibung | Latente Steuern für TARF regional |
| OnDemandRule | TaxAutomation |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für eine RollForward-Darstellung mit einer Einstufung in aktive/passive regionale latente Steuern und Steuerverpflichtungen in Form einer Übersicht verwendet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | Latente Steuern für TARF |
| Beschreibung | Latente Steuern für TARF |
| OnDemandRule | TaxAutomation |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Dieses Formular wird für eine RollForward-Darstellung mit einer Einstufung in aktive/passive nationale latente Steuern und Steuerverpflichtungen in Form einer Übersicht verwendet. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF - Übersicht |
| Beschreibung | TARF - Übersicht |
| OnDemandRule | CopyPeriodicData |
| Enthält verknüpfte Formulare | TARF-Zahlungen und -Rückerstattungen, TARF – Rückstellung und Nichtrückstellung, TARF – Zusätzliche Rückstellung, TARF-Anpassungen |
| Kommentare | Dieses Formular weist ein ähnliches Layout wie das TARF-Formular auf. Es dient demselben Zweck wie das TARF-Formular, aber auf Übersichtsebene.
Wenn die ausgewählte Entity keine gültigen Regionen aufweist, werden die Spalten mit regionalen Elementen ausgeblendet. Wenn Sie zusätzliche Details anzeigen möchten, können Sie das entsprechende verknüpfte Formular für jedes Konto aufrufen. Über dieses Übersichtsformular können vier verknüpfte Formulare aufgerufen werden. In den einzelnen verknüpften Formularen werden die zusätzlichen Details für das Dateneingabeformular bereitgestellt. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF |
| Beschreibung | TARF |
| OnDemandRule | CopyPeriodicData |
| Enthält verknüpfte Formulare | TARF-Zahlungen und -Rückerstattungen regional, TARF-Neueinstufung regional |
| Kommentare | Dieses Formular wird verwendet, um die Differenz zwischen den Buchdaten aus dem Quellsystem und dem vom Steuerrückstellungsvorgang berechneten Saldo zu identifizieren. Die Differenz wird für eine Steuerjournalbuchung im Quellsystem verwendet, um den vom Steuerrückstellungsvorgang berechneten Saldo der Steuerkonten widerzuspiegeln.
In einigen Fällen erfolgt die Steuerjournalbuchung in den Quellsystemen auf einer konsolidierten Detailebene. In anderen Fällen erfolgt die Steuerjournalbuchung beim jeweiligen Mandanten. Die für die Steuerjournalbuchung zu verwendenden Daten werden vom TARF-Vorgang (Tax Account RollForward) berechnet. Im Dateneingabeformular werden die nationalen und regionalen Salden in den entsprechenden Spalten angezeigt. Wenn die ausgewählte Entity jedoch keine gültigen Regionen aufweist, werden die Spalten mit regionalen Elementen ausgeblendet. Über dieses Übersichtsformular können zwei verknüpfte Formulare aufgerufen werden. In den einzelnen verknüpften Formularen werden die zusätzlichen Details für das Dateneingabeformular bereitgestellt. |
TARF benutzerdefiniert
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF kombiniert |
| Beschreibung | TARF kombiniert |
| OnDemandRule | CopyPeriodicData |
| Enthält verknüpfte Formulare | TARF-Zahlungen und Rückerstattungen regional, TARF-Neueinstufung regional |
| Kommentare | Mit diesem Formular werden die inländischen oder ausländischen Elemente basierend auf der Entity angezeigt. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF national |
| Beschreibung | TARF national |
| OnDemandRule | CopyPeriodicData |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Mit diesem Formular werden die inländischen oder ausländischen Elemente basierend auf der Entity angezeigt. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF regional |
| Beschreibung | TARF regional |
| OnDemandRule | CopyPeriodicData |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Mit diesem Formular werden die inländischen oder ausländischen Elemente basierend auf der Entity angezeigt. |
Steuerkonto RollForward - Verknüpfte Formulare
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF - Zusätzliche Rückstellung |
| Beschreibung | TARF - Zusätzliche Rückstellung |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | TARF-Zahlungen und -Rückerstattungen, TARF – Rückstellung und Nichtrückstellung |
| Kommentare | Bei diesem Formular handelt es sich um ein verknüpftes Formular, das über das Hauptformular "TARF-Übersicht" aufgerufen wird. In diesem Formular können Sie die für nationale und regionale Elemente neu eingestuften zusätzlichen Rückstellungsdetails anzeigen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF - Anpassungen |
| Beschreibung | TARF - Anpassungen |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | TARF - Neueinstufung - Regional |
| Kommentare | Bei diesem Formular handelt es sich um ein verknüpftes Formular, das über das Hauptformular "TARF-Übersicht" aufgerufen wird. In diesem Formular können Sie die manuellen Anpassungen für nationale Elemente eingeben. Wenn Sie die Anpassungen jedoch auf regionaler Ebene eingeben möchten, müssen Sie ein anderes verknüpftes Formular (TARF-Neueinstufung regional) aufrufen. Dort können Sie die Details der Anpassungen von latenten Steuern nach Region eingeben. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF – Zahlungen und Rückerstattungen regional – Details |
| Beschreibung | TARF – Zahlungen und Rückerstattungen regional – Details |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Bei diesem Formular handelt es sich um ein verknüpftes Formular, das über das TARF-Haupteingabeformular aufgerufen wird. Sie können die Details zu Zahlungen und Rückerstattungen nach Region und nach Periode eingeben. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF – Zahlungen und Rückerstattungen regional |
| Beschreibung | TARF – Zahlungen und Rückerstattungen regional |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Bei diesem Formular handelt es sich um ein verknüpftes Formular, das über das TARF-Haupteingabeformular aufgerufen wird. Sie können die Details zu Zahlungen und Rückerstattungen direkt in das TARF-Hauptformular eingeben. Wenn Sie Details zu regionalen Zahlungen und Rückerstattungen eingeben möchten, müssen Sie dieses verknüpfte Formular zur Dateneingabe aufrufen.
In diesem Formular werden alle zutreffenden Steuerzuständigkeiten für die Entity in Zeilen und die Perioden in Spalten angezeigt, sodass Sie die Zahlungs- oder Rückerstattungsdaten für jede Region nach Periode eingeben können. Wenn die Entity keine Regionen aufweist, enthält das verknüpfte Formular nur die Daten für das Land. Sie können über das verknüpfte Formular zum TARF-Hauptformular zurückkehren. Sie können das verknüpfte Formular auch schließen, wodurch das Hauptformular ebenfalls geschlossen wird. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF - Zahlungen und Rückerstattungen |
| Beschreibung | TARF - Zahlungen und Rückerstattungen |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | TARF – Zahlungen und Rückerstattungen regional |
| Kommentare | Bei diesem Formular handelt es sich um ein verknüpftes Formular, das über das Hauptformular "TARF-Übersicht" aufgerufen wird. Im Formular werden die Perioden in Zeilen und die DataCategory-Elemente in Spalten angezeigt.
Sie können über dieses verknüpfte Formular auch ein anderes verknüpftes Formular (TARF-Zahlungen und Rückerstattungen regional) aufrufen, um die Details für Zahlungen und Rückerstattungen nach Region und nach Periode einzugeben. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF – Rückstellung und Nichtrückstellung |
| Beschreibung | TARF – Rückstellung und Nichtrückstellung |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Bei diesem Formular handelt es sich um ein verknüpftes Formular, das über das Hauptformular "TARF-Übersicht" aufgerufen wird. In diesem Formular können Sie die Details der aktuellen und aufgeschobenen Rückstellung sowie die Nichtrückstellungsdetails für nationale und regionale Elemente anzeigen. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF – Neueinstufung – Details regional |
| Beschreibung | TARF – Neueinstufung – Details regional |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Bei diesem Formular handelt es sich um ein verknüpftes Formular, das über das TARF-Formular für IFRS-Daten aufgerufen wird. Sie können die Details zu Zahlungen und Rückerstattungen nach Region und nach Periode eingeben. |
| Formular | Beschreibung |
|---|---|
| Formularname | TARF - Neueinstufung - Regional |
| Beschreibung | TARF - Neueinstufung - Regional |
| OnDemandRule | Kein |
| Enthält verknüpfte Formulare | Kein |
| Kommentare | Bei diesem Formular handelt es sich um ein verknüpftes Formular, das über das TARF-Haupteingabeformular aufgerufen wird. Sie können die länderbasierte (nationale) Neueinstufung latenter Steuerkonten direkt in das TARF-Hauptformular eingeben. Zur Eingabe der regionalen Neueinstufung latenter Steuerkonten müssen Sie dieses verknüpfte Formular zur Dateneingabe aufrufen.
In diesem Formular werden alle zutreffenden Steuerzuständigkeiten für die Entity in Zeilen und die DataCategory-Elemente für Neueinstufungen für die Erfolgsrechnung und für die Bilanz in Spalten angezeigt. Wenn die Entity keine Regionen aufweist, enthält das verknüpfte Formular nur die Daten für das Land. Sie können über das verknüpfte Formular zum TARF-Hauptformular zurückkehren. Sie können das verknüpfte Formular auch schließen, wodurch das Hauptformular ebenfalls geschlossen wird. |