Dieses Beispiel zeigt einen beispielhaften Datenfluss beim Verknüpfen eines Steuerverlustvortragskontos mit einem Steuerverlustdetailkonto mithilfe der Steuerdetaileigenschaft.
Wenn Sie auf die Schaltfläche "TLCOriginationYear" klicken, füllt die Anwendung das Jahr der Entstehung automatisch auf.
Beträge in der Kategorie "21+" sind aggregierte Daten aus Vorjahren.
Wenn Sie auf die Schaltfläche "CopyTLCExpirationYear" klicken, füllt die Anwendung das Jahr des Ablaufs automatisch auf. Beispiel: Das Jahr des Ablaufs wird aus P11 in P12 im Jahr 2012 kopiert.
(1) Steuerverluste zurückstellen
Wenn Sie z.B. 100.000 eingeben, wird der steuerpflichtige Verlust in der aktuellen Rückstellung verrechnet.
Die zurückgestellten Steuerverluste werden im Formular "Steuerverlust" aktualisiert.
Die zurückgestellten Steuerverluste werden in den vorübergehenden Abweichungen aktualisiert.
(2) Steuerverlustablauf oder andere Anpassungen im Steuerverlustformular eingeben
Ein Steuergesetz verlangt die Abschreibung von Verlusten aus den Jahren vor 2006 sowie von automatisch abgelaufenen Verlusten ab dem Jahr 2007. In diesem Beispiel wurden in die Spalten "Sonstige Anpassungen" und "Ablauf" im Steuerverlustformular die Anpassungen (2.000) und (70.000) eingegeben.
Die Beträge werden automatisch in das Formular "Vorübergehende Abweichungen" in die Spalte "Sonstige Anpassungen (automatisiert)" in die Beträge (72.000) oder (2.000) plus (70.000) verschoben.
(3) Verwendete Beträge für Steuerverluste in das Steuerverlustformular eingeben
In diesem Beispiel verfügt das Unternehmen über einen steuerpflichtigen Gewinn von 75.000 USD im Jahr 2012 und wird die Verlustvorträge von 39.500 USD beginnend bei den ältesten Verlusten verwenden.
Die Verwendung der Verlustvorträge (39.500 USD) wird automatisch in die aktuelle Rückstellung übertragen.
Die Verwendung der Steuerverlustvorträge (39.500 USD) wird automatisch in die vorübergehenden Abweichungen übertragen.
Zusätzliche Hinweise
Spalten "Anpassung an Vorjahr" und "Anschaffung" im Steuerverlustformular
Sie können Beträge für "Anpassung an Vorjahr" und "Anschaffung" manuell als einen Betrag für alle Jahre (Summe für alle betroffenen Jahre) eingeben. In der Folge werden Beträge aus den Spalten "Anpassung an Vorjahr" und "Beschaffung" nach "Vorübergehende Abweichungen" verschoben, da die vorübergehenden Abweichungen dieselbe Detailebene aufweisen (Summe für alle betroffenen Jahre). Die Details im Steuerverlustformular sollen sowohl das Jahr der Herkunft, aber vor allem auch das Jahr des Ablaufs erfassen. Sie müssen diese Beträge manuell basierend auf dem Detail eingeben. Beispiel: Eine Anpassung an das Vorjahr für 100 USD kann zwei Jahre abdecken. Während der Wert unter "Anpassung an Vorjahr" den Betrag 100 USD enthalten würde, würde das Formular für Steuerverlustdetails Anpassungen an mehr als ein Jahr oder an mehrere Jahre enthalten.
Validierungen
Der Gesamtendsaldo im Steuerverlustformular unterliegt der Validierung durch das System. Dabei wird die Endsumme im Steuerverlustformular mit dem Gesamtendvortrag plus dem Konto des aktuellen Jahres unter "Vorübergehende Abweichungen" verglichen. Wenn die beiden Beträge nicht übereinstimmen, wird im Validierungseingabeformular und im Validierungsbericht ein Validierungsfehler erfasst.