Wechselkursdifferenzen
Wenn ein Konto Bewegungsdetails umfasst, werden Wechselkursdifferenzen im direkten Modus in Sub Translate-Regeln berechnet.
Der Anfangsfluss wird zum Eröffnungskurs umgerechnet. Alle anderen Flüsse werden zum durchschnittlichen Kurs umgerechnet. Die Wechselkursdifferenz wird als Summe der folgenden Elemente berechnet:
Fremdwährungsdifferenz bei Anfang = Anfang * (Schlusskurs - Eröffnungskurs)
Fremdwährungsdifferenz bei Bewegungen = (Abschluss - Anfang) * (Schlusskurs - Durchschnittlicher Kurs)
Überschreibungsumrechnung für das Gesamtbetriebsergebnis
Für alle Basiselemente der NIBTAdjusted-Hierarchie wird das Überschreibungsumrechnungskonto und das Anpassungskonto für das Gesamtbetriebsergebnis vom System anhand der benutzerdefinierten Eigenschaften TrOvRate und TrOvDiffAcc geprüft. Mit dem für die TrOvRate-Eigenschaft festgelegten Kurskonto wird der Kurs abgerufen und angewendet. Die für das Konto festgelegte TrOvDiffAcc-Eigenschaft wird verwendet, um den Differenzbetrag zwischen dem Überschreibungskurs und dem durchschnittlichen Kurs zu speichern.
Die kumulative Umrechnungsanpassung ändert sich für Konten für das Gesamtbetriebsergebnis, die mit dem durchschnittlichen Kurs und dem Überschreibungskurs berechnet wurden, um im neuen Konto für Dauerabweichungen gespeichert zu werden. Änderungen werden für Beträge vor Steuern/Steuerbeträge berechnet.