In Oracle Hyperion Tax Provision müssen die entsprechenden nationalen Einkommenssteuersätze und regionalen Einkommenssteuer- und Aufteilungssätze auf Mandantenebene eingegeben werden.
Das Formular für Steuersätze enthält nationale sowie regionale Steuer- und Aufteilungssätze, die erforderlich sind, um die nationale und regionale Rückstellung für eine bestimmte Entity zu berechnen. Diese Steuersätze sind im Folgenden aufgelistet:
Vorjahressteuersatz – Der nationale Regelsteuersatz für das Vorjahr. Wird zu Informationszwecken verwendet.
Steuersatz laufendes Jahr – Der nationale Regelsteuersatz für die laufende Periode. Wird in der Berechnung der aktuellen Rückstellung, der Aktivität des laufenden Jahres im Rollforward für latente Steuern, des Fremdwährungskursunterschieds im Bericht zum konsolidierten effektiven Steuersatz und der Änderungskomponente des Steuersatzes des laufenden Jahres im Rollforward für latente Steuern verwendet.
Anfangssatz für aktive vorübergehende Abweichungen – Der Satz für latente Steuern am Jahresanfang, der für als aktiv eingestufte vorübergehende Abweichungen verwendet werden soll. Wird in der Berechnung des bzw. der latenten Steuervermögens/-verbindlichkeiten am Jahresanfang und der Änderungskomponente des Steuersatzes am Jahresanfang im Rollforward für latente Steuern verwendet.
Abschlusssatz für aktive vorübergehende Abweichungen – Der Satz für latente Steuern am Jahresende, der für als aktiv eingestufte vorübergehende Abweichungen verwendet werden soll. Wird in der Berechnung des bzw. der latenten Steuervermögens/-verbindlichkeiten am Jahresende und der Änderungskomponenten des Satzes am Jahresanfang und des laufenden Jahres im Rollforward für latente Steuern verwendet.
Anfangssatz für passive vorübergehende Abweichungen – Der Satz für latente Steuern am Jahresanfang, der für als passiv eingestufte vorübergehende Abweichungen verwendet werden soll. Wird in der Berechnung des bzw. der latenten Steuervermögens/-verbindlichkeiten am Jahresanfang und der Änderungskomponente des Steuersatzes am Jahresanfang im Rollforward für latente Steuern verwendet.
Abschlusssatz für passive vorübergehende Abweichungen – Der Satz für latente Steuern am Jahresende, der für als passiv eingestufte vorübergehende Abweichungen verwendet werden soll. Wird in der Berechnung des bzw. der latenten Steuervermögens/-verbindlichkeiten am Jahresende und der Änderungskomponenten des Satzes am Jahresanfang und des laufenden Jahres im Rollforward für latente Steuern verwendet.
Darüber hinaus ist der Aufteilungssatz für regionale Berechnungen auf Grundlage von Steuerzuständigkeit-nach-Steuerzuständigkeit erforderlich. Die Aufteilungsprozentsätze sind im Folgenden aufgelistet:
Aufteilungsprozentsätze, Anfangssaldo – Der Aufteilungsprozentsatz des Vorjahres, der in der Berechnung der Anfangssteuersalden in der latenten Rückstellung verwendet werden soll
Aufteilungsprozentsätze, laufendes Jahr – Der Aufteilungsprozentsatz des laufenden Jahres, der in der Berechnung des aufgeteilten Einkommens in der aktuellen Rückstellung und steuerbasiert bei Aktivitäten des laufenden Jahres in der latenten Rückstellung verwendet werden soll
Aufteilungsprozentsätze, Endsaldo – Der Aufteilungsprozentsatz am Jahresende, der in der Berechnung der Endsteuersalden in der latenten Rückstellung verwendet werden soll
So geben Sie Steuersätze ein: