Tax Provision-Prozess

Mit dem Oracle Hyperion Tax Provision-Prozess können Sie eine vollständige Steuerrückstellung auf Basis von Zahlen für Jahr kumuliert vorbereiten. Der globale Rückstellungsvorgang beginnt auf der Mandantenebene im gewünschten Reportingstandard (z.B. US GAAP, IFRS, UK GAAP) und in der lokalen Währung.

Im folgenden Flussdiagramm ist der Steuerrückstellungsvorgang in Tax Provision detailliert aufgeführt:


Flussdiagramm für den Steuerrückstellungsprozess

Um den Prozess zu starten, werden Saldenbilanzdaten nach Mandant in Tax Provision mit Oracle Hyperion Financial Management oder einem anderen Tool zum Laden von Daten geladen.

Nachdem die Daten geladen sind, wird der Steuerautomationsvorgang ausgeführt, um die Rückstellungsformulare mit den Daten aus der Saldenbilanz (z.B. Nettoeinkommen vor Steuern sowie ausgewählte dauerhafte und vorübergehende Abweichungen) zu laden und auszufüllen.

Wenn der Steuerautomatisierungsprozess abgeschlossen ist, müssen als Nächstes die restlichen Daten mit den vorab erstellten Eingabeformularen oder durch Weiterleitungen aus Oracle Smart View for Office eingegeben werden. Diese Daten umfassen:

  • Steuersätze

  • Nicht automatisierte Beträge für Anpassungen des Einkommens vor Steuern oder Neueinstufungen

  • Nicht automatisierte Beträge für dauerhafte und vorübergehende Abweichungen

  • Alle zusätzlichen Rückstellungselemente

  • Beträge für Anpassung ans Vorjahr

  • Manuelle Aktivität im TARF (z.B. Zahlungen, Rückerstattungen, Neueinstufungen)

  • Alle Anpassungen an automatisierte Beträge, um mögliche Abweichungen in der Saldenbilanz zu entfernen (z.B. Reisekosten im Konto für Verpflegungs- und Bewirtungskosten).

Nachdem die automatisierten und manuellen Beträge eingegeben sind, berechnet das System Folgendes:

  • Aktuelle Rückstellung

  • Latente Rückstellung

  • RollForward für latente Steuern

  • TARF (Tax Account RollForward)

  • Abstimmungen des effektiven Steuersatzes in der Reportingwährung und der lokalen Währung

Nach der Berechnung rechnet das System automatisch die Steuerdaten von der lokalen Währung in die Reportingwährung für konsolidierte Berichte um. Die Rückstellung kann nach Bedarf auf einer monatlichen, vierteljährlichen oder jährlichen Grundlage berechnet werden. Die Rückstellung wird immer auf Grundlage von Jahr kumuliert berechnet, unabhängig davon, wie oft sie berechnet wird.

Verfügbare Formulare und Berichte:

  • Aktuelle Rückstellung

  • RollForward für vorübergehende Abweichung

  • RollForward für latente Steuern

  • Abstimmung des effektiven Steuersatzes – Konsolidierter Steuersatz

  • Abstimmung des effektiven Steuersatzes – Regelsteuersatz

  • TARF (Tax Account RollForward)

  • Steuerjournalbuchung (mit Smart View und basierend auf TARF)

  • Steuerfußnote (mit Smart View und basierend auf der aktuellen Rückstellung des RollForwards für latente Steuern)