Oracle Hyperion Tax Provision bietet die Möglichkeit, einen True-up-Vorgang für die Rückstellungsbeträge des Vorjahres durchzuführen. Die Steuerrückstellung wird im Formular automatisch ausgefüllt. Die Steuererklärungsdaten können manuell eingegeben oder in die Anwendung geladen werden.
Mit der Anwendung können Analysen für mehrere Jahre durchgeführt und True-ups in die laufende Periode gebucht werden. Alle Datenänderungen im Eingabeformular initiieren automatische Berechnungen, um die Anpassungen ans Vorjahr zu ermitteln, die in der Rückstellung der laufenden Periode für Einkommensteuern (z.B. aktuelle Rückstellung, latente Rückstellung usw.) erforderlich sind. Die berechneten Beträge gehen in die aktuelle Rückstellung als zusätzliche Rückstellungselemente ein und in das Formular "Vorübergehende Abweichung", in dem der Systemstandardwert vorgibt, dass alle Anpassungen ans Vorjahr nur Auswirkungen auf die latenten Steueraufwendungen haben. Beachten Sie, dass die Anpassung ans Vorjahr vom System in Periode 13 oder P13 verarbeitet wird.
Die Anpassung ans Vorjahr kann während unterschiedlicher Quartale abhängig von der Entity berechnet und gebucht werden. Beispiel: Während eines Kalenderjahres können kanadische Entitys die Anpassung in Q3 buchen, wohingegen US-amerikanische Entitys diese in Q4 buchen können. Daher ist das System so eingerichtet, dass eine Abweichung der Anpassung ans Vorjahr nur berechnet wird, wenn ein Benutzer die Daten lädt, die Periode und das Jahr für die Buchung festlegt und das Formular berechnet.
Das Formular enthält die folgenden RollForward-Elemente (waagrecht):
CYSys – Rückstellungssystem – Die automatisierten Beträge aus der Rückstellung für das im POV angegebene Jahr
CYAdj – Rückstellungsanpassung – Die manuell eingegebenen Beträge aus der Rückstellung für das im POV angegebene Jahr
CY – Rückstellung gesamt – Die Summe aus CYSys und CYAdj
CYSys – Steuererklärungssystem – Die automatisierten Beträge aus der Steuererklärung für das im POV angegebene Jahr
CYAdj – Anpassungen Steuererklärung – Die manuell eingegebenen Beträge aus der Steuererklärung für das im POV angegebene Jahr
CY – Steuererklärung gesamt – Die Summe aus CYSys und CYAdj
CY – Abweichungen bei Anpassung ans Vorjahr – Die Abweichung zwischen Rückstellung gesamt und Steuererklärung gesamt
Der berechnete Betrag, der in die aktuelle Rückstellung eingeht, ist der Betrag im Konto für die aktuelle Steuererklärung/aktuelle Steuer pro Steuererklärung. Abweichungen für vorübergehende Abweichungen gehen automatisch ein, wenn sie zur Spalte im Rollforward für vorübergehende Abweichungen (RTADO – Anpassung an Vorjahr) berechnet werden.