Oracle Hyperion Tax Provision bietet die Möglichkeit, Steuererklärungsanlagen zu verwenden, um Abweichungen bei Buch vs. Steuer in den Rollforward für latente Steuern zu automatisieren. Es wird eine Anlage zur Verfügung gestellt, um die Endabweichung bei Buch vs. Steuer auf Grundlage der Bilanzanpassungen nach Mandant zu dokumentieren und zu berechnen. Sie müssen die Daten manuell in das Formular eingeben.
Das Formular enthält die folgenden RollForward-Elemente (waagrecht):
TBOpening – Anfangssaldo Saldenbilanz – Automatisch mit den Kontensalden des Jahresanfangs gemäß der Buchungsbilanz ausgefüllt
Tax Opening – Steuerdaten Vorjahr – Automatisch mit den Steuersalden des Jahresanfangs gemäß der Steuerbemessungsgrundlage für die Bilanz ausgefüllt
BookTaxDiffOpening – Abweichung bei Buch vs. Steuer Vorjahr – Automatisch mit der kumulativen Abweichung bei Buch vs. Steuer des Vorjahresendes ausgefüllt
TBClosingTotal – Endsaldo Saldenbilanz – Automatisch mit den Endkontensalden der laufenden Periode gemäß der Buchungsbilanz ausgefüllt
TaxClosing – Steuerdaten laufendes Jahr (Buchungskonten) – Manuell mit der Steuerbemessungsgrundlage des laufenden Jahres für Buchungskonten eingegeben
TaxClosing – Steuerdaten laufendes Jahr (Steuerkonten) – Manuell mit der Steuerbemessungsgrundlage des laufenden Jahres für Steuerkonten eingegeben
BookTaxDiffClosing – Endabweichung bei Buch vs. Steuer – Die Summe aus TBClosingTotal, TaxClosing – Steuerdaten laufendes Jahr (Buchungskonten) und TaxClosing – Steuerdaten laufendes Jahr (Steuerkonten). Der Betrag stellt die kumulative Endabweichung bei Buch vs. Steuer des laufenden Jahres für das Bilanzkonto dar. Dieser Betrag kann in den Rollforward der vorübergehenden Abweichung automatisiert werden, sodass die Abweichung bei Buch vs. Steuer des Periodenendes mit dieser Anlage identisch ist.