Sous-groupe Comptes de masque de saisie supplémentaire
Les comptes dans le sous-groupe Comptes de masque de saisie supplémentaire sont des comptes de taxes utilisés à des fins de reporting de détails supplémentaires. Un exemple de détails supplémentaires inclus dans l'application Tax échantillon est l'ensemble des comptes Amendes et pénalités. Les comptes fournissent des détails supplémentaires concernant des informations sur une amende ou une pénalité spécifique, qui sont les écarts permanents sur les provisions à court terme.
Vous pouvez configurer ces comptes pour votre implémentation et ajouter des comptes supplémentaires. Vous pouvez enlever les comptes inutiles.
Comptes de détail TaxCredits et TaxLosses
Ce sous-groupe de comptes inclut également les comptes pour le stockage des crédits d'impôt et des pertes fiscales. Il inclut des comptes de détail pour les pertes fiscales sous le compte TaxLossesD, ainsi que pour les crédits d'impôt TaxCreditsD. Vous pouvez ajouter des comptes de détail pour TaxCredits et TaxLosses Des informations détaillées supplémentaires pour tout montant de report en avant à partir des années précédentes sont stockées dans les membres DataCategory par année, ainsi que les activités détaillées pour les soldes d'ouverture et le montant de l'exercice en cours. Les détails d'utilisation et d'expiration sont stockés dans les membres RollForward pour ces comptes.
Les comptes NTaxCredits et RTaxLosses sont des comptes système et ne doivent pas être modifiés.
Hiérarchie secondaire Amendes et pénalités
La hiérarchie secondaire FinesAndPenalties est créée pour illustrer la gestion des détails d'amendes et de pénalités. Vous pouvez créer ou modifier les membres dans cette hiérarchie afin d'inclure les informations de compte appropriées.
Structure de comptes Approche de type bilan
La structure de comptes Approche de type bilan est créée en tant qu'exemple illustrant la façon dont l'approche de type bilan peut être utilisée. Vous pouvez créer des membres si nécessaire. En cas d'utilisation de l'approche de type bilan, suivez les instructions ci-après : chaque compte parent que vous créez doit également inclure un compte de taxes et le livre comptable correspondant comme enfants.
Dans la structure de l'application Tax échantillon, l'approche de type bilan est configurée avec le compte parent BSATotalMiscAccruals pour capturer le total des provisions et imprévus divers. A des fins de comparaison, les comptes enfant 20120 (Provisions diverses – suivant le livre comptable) et le compte TempST0003 (Provisions diverses – suivant le compte de taxes) sont créés pour la hiérarchie. Vous pouvez ajouter des comptes parent et les comptes enfant de taxes et de livre correspondants à la structure en fonction des besoins.
Comptes RollForward (IFRS) de livre contre impôt
Le masque de saisie Livre contre impôt est utilisé pour tenir à jour des informations détaillées supplémentaires. Les données saisies dans ce masque de saisie supplémentaire sont des données avant impôt.
Cette hiérarchie inclut le membre de compte parent BVTAccounts. Chacun des membres a des sous-sections de comptes définis par l'utilisateur PPE/IFA/Intangibles/Pension en tant qu'enfants. Pour ces comptes, vous devez sélectionner le parent approprié comme TopMember, par exemple ClosingBVT1 pour RollForward TopMember et TotalBVT / TotalBVTNoIRE pour DataCategory TopMember. Ces comptes ont également une hiérarchie de mouvement de l'ouverture à la clôture.
La hiérarchie BVTAccounts contient les membres suivants :
La hiérarchie BVTSummaryAccounts inclut les membres suivants.
Le tableau suivant répertorie les TopMembers personnalisés définis pour les comptes BVT.
| Compte/Libres | RollForward | DataCategory | TaxType | Juridiction | ReportingStandard |
|---|---|---|---|---|---|
|
PPEPlant PPEInvProp PPECapItems |
ClosingBVT1 | TotalBVT | AllNational | National | ReportingStandards |
|
PPEEquip PPEOpLease |
ClosingBVT1 | TotalBVTNoIRE | AllNational | National | ReportingStandards |
|
Pension |
ClosingBVT1 | TotalBVTNoIRE | AllNational | National | ReportingStandards |
|
IntangGW IntangSoftware IntangSoftwareOther IntangBrand IntangCustList IntangLicenses IntangOther IntangCapItems IntangOpLeases |
ClosingBVT1 | TotalBVT | AllNational | National | ReportingStandards |
| PPESummary | ClosingDepBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| UCCSummary | ClosingDepBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| MACRSSummary | ClosingDepBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| NOLSummary | ClosingNOLCalc | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| TaxCreditSummary | ClosingTaxCreditCalc | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| PensionSummary | ClosingPensionBVTTax | AllBookBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| IntangibleSummary | ClosingIntangibleBVTTax | AllBookTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| AROSummary | ClosingAROBVTTax | AllBookTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| FinCostSummary | ClosingFinanceCostBVTTax | AllBookTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| StkCompSummary | ClosingStkCompBVTTax | AllBookTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| EquitySummary | ClosingEquityOCIBVTTax | AllBookTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| FAPISummary | ClosingFAPIBVTTax | AllBookTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| NOLSummary | ClosingNOLBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| TaxCreditSummary | ClosingTaxCreditBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| RMACRSReversalSummary | ClosingDepBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| RMACRSSummary | ClosingDepBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| RNOLSummary | ClosingNOLBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
| RTaxCreditSummary | ClosingTaxCreditBVTTax | AllTaxBVTTotal | NationalRegional | ReportingStandards | Jurisdictions |
Le membre parent ClosingBVT RollForward (dans la hiérarchie de mouvement de l'ouverture à la clôture) est inclus dans les comptes de masque de saisie supplémentaire. Vous pouvez ajouter des détails dans la hiérarchie ou créer une hiérarchie de mouvement supplémentaire.
Pour les calculs d'opérations de change, vous pouvez indiquer si un membre RollForward doit être converti au taux d'ouverture ou au taux moyen en spécifiant la propriété définie par l'utilisateur OpeningRate :
| Propriété | Valeur |
|---|---|
| Nom de la propriété | Taux d'ouverture |
| Mot-clé | OpeningRate |
| Entrée valide | Yes ou No. Si la valeur No est définie, le système utilise le taux moyen pour la conversion.
Valeur par défaut : OpeningRate:No |
La hiérarchie ClosingBVT inclut les sous-sections suivantes :
En fonction de la hiérarchie ClosingBVT, des hiérarchies Closing supplémentaires sont incluses sous la hiérarchie AdditionalMembers.
Les comptes de masque de saisie supplémentaire BVT incluent également les membres parent DataCategory TotalBVT et TotalBVTNoIRE pour différencier les comptes de livre, de taxes et d'exemptions de constatation initiale.
La hiérarchie TotalBVT inclut les membres suivants :
BookBVT SwitchSignForFlow: Yes
TaxBVT SwitchSignForFlow: No
IREBVT SwitchSignForFlow: Yes
La hiérarchie TotalBVTNoIRE inclut les membres suivants :
BookBVT SwitchSignForFlow: Yes
TaxBVT SwitchSignForFlow: No
Dimension DataCategory
La figure suivante présente la hiérarchie à utiliser en tant que DataCategoryTopMember lorsque le livre, les taxes et les exemptions de constatation initiale sont applicables au compte BVT.
La figure suivante présente la hiérarchie à utiliser en tant que DataCategoryTopMember lorsque le compte BVT est applicable uniquement pour les taxes.
La figure suivante présente la hiérarchie à utiliser en tant que DataCategoryTopMember lorsque le compte BVT est applicable uniquement pour le livre.
La figure suivante présente la hiérarchie à utiliser en tant que DataCategoryTopMember lorsque le compte BVT est applicable uniquement pour le livre et les taxes.
Comptes RollForward (IFRS) de provisions pour risques fiscaux
Ce masque de saisie supplémentaire est utilisé pour assurer le suivi des risques d'imprévu. Les données saisies dans ce masque de saisie supplémentaire sont de type Avec incidence fiscale.
La hiérarchie SupplementalSchAccounts inclut les comptes de provisions pour risques fiscaux ci-après.
La hiérarchie de mouvement de l'ouverture à la clôture inclut le membre parent ClosingTRP RollForward, mais aussi des membres FX.
