若要設定帳戶的期初餘額，可使用 If 結構中的 Exp 和 IsFirst 函數。Exp 和 If 結構已在上級節介紹過；IsFirst 用於確定目前期間是否為目前案例的預設頻率中的第一個期間。例如，如果案例的預設頻率為「每月」，則 IsFirst 會確定目前期間是否為該年度的第一個月。
若要設定期初餘額，可將 IsFirst 放置在 If 結構的 If...Then 陳述式中，然後將 Exp 放置在此陳述式與 End If 陳述式之間。如果在 Exp 的引數中包含特定帳戶，可能需要設定所有帳戶的期初餘額。
下例顯示了設定所有帳戶的期初餘額的方式。您可以不做任何修改地將下例重新鍵入或複製到計算規則中：
HS.EXP "A#ALL = A#ALL.P#Prior"
註：
在此例中，A# 後跟關鍵字 ALL；這意味著該規則適用於所有帳戶。另外，P# 字元後跟關鍵字 Prior；這意味著 EXP 從目前期間之前的期間獲取帳戶資料。