因素 (如科目類型、時間平衡特性、現有分布、成員階層及資料類型) 在無任何資料儲存格遭到鎖定 (請參閱鎖定儲存格) 的情況下,會影響值的分布方式。
註:
分攤資料時,會排除日期及文字值。
下表是輸入或變更幣別或非幣別值對資料之影響的範例:
科目的「時間平衡」特性
FLOW
收入、支出、儲存的假設 (其中時間平衡特性設為流動)
新的值分布
根據現有的分佈,依比例分佈至其子項及父項。此值會影響整個「摘要期間累加」階層,因此父項期間會等於其子項的加總。
若無任何分佈 (即所有子項的值均為零或無任何資料),且變更的值為「季」,則值會根據週數分佈 (可以是 4-4-5、4-5-4、5-4-4,或依比例向下分攤;若科目的分攤設定為無,則會平均分佈。)
若變更的父項為年度總計或其他特定摘要期間,將會平均分攤值。
範例:
科目的「時間平衡」特性 | 新的值分布 | 範例 |
---|---|---|
FLOW 收入、支出、儲存的假設 (其中時間平衡特性設為流動) |
根據現有的分佈,依比例分佈至其子項及父項。此值會影響整個「摘要期間累加」階層,因此父項期間會等於其子項的加總。 若無任何分佈 (即所有子項的值均為零或無任何資料),且變更的值為「季」,則值會根據週數分佈 (可以是 4-4-5、4-5-4、5-4-4,或依比例向下分攤;若科目的分攤設定為無,則會平均分佈。) 若變更的父項為年度總計或其他特定摘要期間,將會平均分攤值。 |
範例 1 您將第 1 季從 250 變更為 500,且其月份的現行值如下:
結果:500 會依比例分佈至其子項,並取代子項先前的值:
增量 250 會聚總至第 1 季的父項。若「年度總計」為 1000,則新的值即為 1250。 範例 2 您將 3 月從 100 變更為 200。 結果:3 月、第 1 季及「年度總計」的增量均為 100。1 月及 2 月保持不變。 |
FIRST 所有類型的科目 |
僅當變更的儲存格為其父項期間的第一個子項時,才會上至其第一個父項,並下至其子項。 摘要期間等於其第一個子項期間。 若無任何分佈 (即所有子項的值均為零或無任何資料),會將值複製到每一個子項。 |
範例 1 您將第 1 季從 20 變更為 40,且其月份的現行值如下:
結果:40 會分佈至其子項,並取代子項先前的值:
|
BALANCE 資產、負債、權益、儲存的假設 (其中時間平衡特性設為平衡) |
僅當變更的儲存格為其父項期間的最後一個子項時,才會下至其最後一個子項,上至其父項。 摘要期間等於其最後一個子項期間。 若無任何分佈 (即所有子項的值均為零或無任何資料),會將值分攤到其子項。 |
範例 1 您將第 1 季從 30 變更為 50。 結果:3 月亦會變更為 50。1 月及 2 月則不會變更。由於第 1 季不是「年度總計」的最後一個子項,因此「年度總計」不會變更。 範例 2 您將第 4 季從 100 變更為 50。 結果:由於 12 月是第 4 季的最後一個子項,因此 12 月會變更為 50。10 月及 11 月會保持不變,第 1 季、第 2 季及第 3 季亦會保持不變。由於第 4 季是「年度總計」的最後一個子項,因此「年度總計」會變更為 50。 範例 3 您將第 2 季變更為 100,且其現行值如下:
結果:
「年度總計」不會變更。 |
AVERAGE 收入、支出、儲存的假設 (其中時間平衡特性設為平均) |
根據現有的分佈,依比例分佈至其子項及父項。此值會影響整個「摘要期間累加」階層,因此父項會等於其子項的平均值。 假設每個期間的天數均相等 (如每個月 30 天)。 |
範例 1 您將第 1 季從 5 變更為 10,且其現行值如下:
結果:
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FILL 所有類型的科目 |
將在父項設定的值填入其所有子代。 |
範例 1 您將「年度總計」從 100 變更為 200。 結果:
註: 重新計算成員時,整合運算子及成員公式會覆寫 FILL 值。 |
加權平均 - Actual_365 收入、支出、儲存的假設 (其中時間平衡特性設為平均) |
日加權平均值以一年 365 天為基準,並假設二月為 28 天。此項目不會將閏年納入考量。 關於加權平均值 - Actual_365:
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範例 1 您輸入 1 月、2 月及 3 月的值。對包含閏年在內的任何年度而言,二月均假設為 28 天,而第 1 季則假設為 90 天。
第 1 季的平均值計算方式如下:(1) 將第 1 季每月的值乘以該月的天數,(2) 將這些值加總,再 (3) 將總計除以第 1 季的天數。以 2 月 28 天,第 1 季 90 天,得到下列結果:(9,000 x 31 + 8,000 x 28 + 8,000 x 31)/90 = 8,344。 |
加權平均 - Actual_Actual 收入、支出、儲存的假設 (其中時間平衡特性設為平均) |
日加權平均值以一年的實際天數為基準。此項目會將閏年 (二月為 29 天) 納入考量。 關於加權平均值 - Actual_Actual:
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範例 1 您輸入閏年的 1 月、2 月及 3 月的值。假設二月為 29 天,第 1 季為 91 天。
第 1 季的平均值計算方式如下:(1) 將第 1 季每月的值乘以該月的天數,(2) 將這些值加總,再 (3) 將總計除以第 1 季的天數。以 2 月 29 天,第 1 季 91 天,得到下列結果:(9,000 x 31 + 8,000 x 29 + 8,000 x 31)/91 = 8,341。 範例 2 您輸入非閏年的 1 月、2 月及 3 月的值。假設二月為 28 天,第 1 季為 90 天。
以 2 月 28 天,第 1 季 90 天,得到下列結果:(9,000 x 31 + 8,000 x 28 + 8,000 x 31)/90 = 8,344。 |
註:
略過選項不會套用至資料分攤,而只會影響成員階層的計算。
若您變更百分比:
無論科目類型、現有分佈,或 4-4-5 設定為何,皆會將值平均分攤至其子項。若變更的儲存格是其父項期間的最後一個子項,會將值向上複製到其父項。
範例 1
您將第 1 季從 10 變更為 20。
結果:1 月、2 月及 3 月亦會變更為 20。但由於第 1 季不是「年度總計」的最後一個子項,因此「年度總計」不會變更。
範例 2
您將 2 月從 10 變更為 20。
結果:由於 1 月及 3 月既不是 2 月的子項,亦不是 2 月的父項,因此會保持不變。由於 2 月不是第 1 季的最後一個子項,因此第 1 季 (及「年度總計」) 不會變更。
範例 3
您將第 4 季從 30 變更為 20。
結果:由於會將值複製到第 4 季的子項,因此 10 月、11 月及 12 月亦會變更為 20。由於第 4 季是「年度總計」的最後一個子項,因此「年度總計」亦會變更為 20。