F Campos de Blocos e Listagens de SPED FCont

Este apêndice contém os seguintes tópicos:

F.1 Listagens e Campos do Bloco 0

O bloco 0 fornece informações sobre a companhia. As listagens do bloco são:

  • Listagem 0000: Abertura do arquivo simples e identificação da companhia.

A tabela a seguir descreve os campos em cada registro do Bloco 0:

Número do Registro Número do Campo Nome do Campo Descrição
0000 1 REG Valor fixo de 0000.
0000 2 ID_ARQ Valor fixo de LALU.
0000 3 DT_INI O primeiro dia civil do trimestre/ano que está sendo processado, conforme informado no programa P76B940.
0000 4 DT_FIN O último dia civil do trimestre/ano que está sendo processado, conforme informado no programa P76B940.
0000 5 NOME Nome de correspondência da pessoa jurídica de F0111.MLNM.
0000 6 CNPJ Identificação do contribuinte de F0101.TAX.
0000 7 UF O estado do código de registro da companhia da UDC 00/S.
0000 8 IE Se o contribuinte for uma pessoa física (1, 4 ou P), então aparece a palavraIsento, caso contrário, o código do estado F0101.ABTX2.
0000 9 COD_MUN O código da cidade associado ao número do cadastro geral conforme configurado no programa do banco de dados complementar (P0092). Tipo de Dados $J com base na UDC 76B/FC.
0000 10 IM Identificador exclusivo da cidade, no qual a companhia é registrada, de F76011.BMUN.
0000 11 IND_SIT_ESP Indicador de situação especial da companhia (UDC 76B/SI), conforme configurado no programa P76B010.
0000 12 IND_SIT_INI_PER Indicador de período inicial, recuperado de F76B836.B76FPBI.

F.2 Listagens e Campos do Bloco l

O bloco l fornece informações sobre lançamentos contábeis, que inclui escrituração contábil, livros auxiliares, dados específicos das contas, saldos diários e periódicos e lançamentos contábeis da companhia. As listagens do bloco são:

  • Listagem I001: Abertura do bloco l.

  • Registro I050: Plano de contas.

  • Listagem I051: Plano de contas referencial.

    Somente contas analíticas aparecem nesta listagem.

  • Listagem I075: Tabela de histórico padrão.

    O sistema não gera esta listagem.

  • Listagem I100: Centros de custos.

  • Listagem I150: Saldos periódicos - Identificação periódica.

  • Listagem I155: Detalhes dos saldos periódicos.

  • Listagem I200: Lançamento contábil.

  • Listagem I250: Linhas do lançamento.

  • Listagens I350: Saldos de contas P/L antes do fechamento - Identificação de Data.

  • Listagens I355: Detalhes de contas P/L antes do fechamento.

  • Listagem I990: Fechamento do bloco l.

A tabela a seguir descreve os campos em cada registro do Bloco I:

Número do Registro Número do Campo Nome do Campo Descrição
I001 1 REG Valor fixo de I001.
I001 2 IND_DAD Indicador de movimento. Os valores são:

  • 0: Bloco com dados reportados.

  • 1: Bloco sem dados reportados.
I050 1 REG Valor fixo de I050.
I050 2 DT_ALT A inclusão ou data de alteração de F0901.UPMJ. Se o valor de UPMJ for maior que o primeiro período reportado, o sistema o sobregravará com o primeiro dia da faixa de datas inserido pelo usuário no programa de extração (P76B940).
I050 3 COD_NAT Código do grupo de conta atribuído à conta no programa P76B925. O código do grupo da conta pode ser 01, 02, 03, 04, 05 ou 09 (validado com a UDC (76B/GA).
I050 4 IND_CTA Indicador do tipo de conta. Os valores são:

  • S: Resumida (Sintética) (grupo de contas).

  • A: Analítica (conta).

Se o código de edição de contabilização da conta for N, então o sistema preenche o valor S. Caso contrário, A será preenchido.
I050 5 NÍVEL Nível de conta de F0901.GMLDA.
I050 6 COD_CTA O MCU.OBJ.SUB (conta contábil) de cada conta reportada.
I050 7 COD_CTA_SUP A conta pai das contas do campo 6.
I050 8 CTA Nome da conta de F0901 DL01.
I051 1 REG Valor fixo de I051.
I051 2 COD_ENT _REF O código da UDC 76B/RA que identifica a entidade responsável pelo plano de contas referencial.
I051 3 COD_CCUS Código do centro de custo de F0901 MCU.
I051 4 COD_CTA_REF O código de conta referencial que você associou a um número de conta contábil no programa P76B926.
I100 1 REG Valor fixo de I100.
I100 2 DT_ALT A data de inclusão ou alteração de F0006.UPMJ. Se o valor de UPMJ for maior que o primeiro período reportado, ele será sobregravado com a primeira data da faixa inserida pelo usuário no programa de extração (P76B940).
I100 3 COD_CCUS Código do centro de custo da conta de F0911.MCU.
I100 4 CCUS Nome do centro de custo de F0006.DLO1.
I150 1 REG Valor fixo de I150.
I150 2 DT_INI O primeiro dia civil do trimestre/ano que está sendo processado, conforme informado no programa P76B940.
I150 3 DT_FIN O último dia civil do trimestre/ano que está sendo processado, conforme informado no programa P76B940.
I155 1 REG Valor fixo de I155.
I155 2 COD_CTA Código de conta analítica de MCU.OBJ.SUB.
I155 3 COD_CCUS Código do centro de custo da conta.
I155 4 VL_SLD_INI Valor de saldo periódico inicial calculado dos saldos da tabela F0902.

Se várias linhas do Arquivo forem consideradas, os valores serão somados. Os valores serão sempre positivos.
I155 5 IND_DC_INI Indicador de status do saldo inicial. Os valores são:

  • D: Devedor. O valor no campo VL_SLD_INI é positivo.

  • C: Credor. O valor no campo VL_SLD_INI é negativo.
I155 6 VL_DEB Valor total do débito periódico de F0911.GLAA. É a soma de todas as transações positivas que afetam a conta anotada no código de conta analítica do item desta listagem.
I155 7 VL_CRED Valor total do crédito periódico de F0911.GLAA. É a soma de todas as transações negativas que afetam o valor anotado no código de conta analítica do item desta listagem.

Se não houver saldo, o sistema preencherá este campo com zero.
I155 8 VL_SLD_FIN Valor do saldo do período.

Se não houver saldo, o sistema preencherá este campo com zero.
I155 9 IND_DC_FIN Indicador de status do saldo final. Os valores são:

  • D: Devedor.

  • C: Credor.
I200 1 REG Valor fixo de I200.
I200 2 NUM_LCTO Concatena o número do lote, tipo de lote e data contábil, tipo de documento e número da tabela F0911.
I200 3 DT_LCTO Indica a data contábil da tabela F0911.
I200 4 VL_LCTO A soma de todos os valores positivos dos lançamentos do lote e da data contábil.
I200 5 IND_LCTO Indicador do tipo de lançamento de F76B835.B76FCAO (valores de UDC 76B/FA). Os valores são:

  • EF: Lançamentos de Fechamento do Ano Fiscal

  • F: : Lançamentos Considerados

  • IF: Lançamento de Ajuste (Saldo Fiscal Inicial)

  • IS:Lançamento de Ajuste (Saldo Corporativo Inicial)

  • TF: Transferência de Saldo Fiscal

  • TR:Lançamentos de Transferência de Diferença

  • TS: Transferência do Saldo Corporativo

  • X: Lançamentos Considerados
I250 1 REG Valor fixo de I250.
I250 2 COD_CTA Código de conta analítica de MCU.OBJ.SUB.
I250 3 COD_CCUS Código do centro de custo da conta de F0911.MCU.
I250 4 VL_DC Valor total da conta. É a soma de todos os valores da conta incluídos no tipo e número do documento, que é inserido em NUM_ARQ.
I250 5 IND_DC Natureza da linha do lançamento. Os valores são:

  • D: Devedor.

  • C: Credor.

Se o valor resultante para preencher o valor em Valor da Linha do Lançamento (item 4) for negativo, então o valor será C, caso contrário, será D.
I250 6 NUM_ARQ Número do documento e tipo de documento da tabela F0911.
I250 7 COD_HIST_PAD Código de histórico padrão.

O sistema não preenche este campo.
I250 8 HIST Descrição de lançamentos de F0911.GLEXA.
I250 9 COD_PART Número da companhia do participante da linha do lançamento de F0911. Aplicável somente se a conta estiver relacionada a uma companhia do participante.
I350 1 REG Valor fixo de I350
I350 2 DT_RES Data de avaliação de P/L. Último dia do trimestre/ano processado. O formato é DDMMAAAA.
I355 1 REG Valor fixo de I355.
I355 2 COD_CTA Código de conta analítica de P/L de MCU.OBJ.SUB.
I355 3 COD_CCUS Código do centro de custo da conta (MCU).
I355 4 VL_CTA Valor de saldo final antes do fechamento do lançamento contábil.
I355 5 IND_DC Indicador de status do saldo final. Os valores são:

  • D: Devedor.

  • C: Credor.
I990 1 REG Valor fixo deI990.
I990 2 QTD_LIN_I Total de linhas no Bloco I.

F.3 Listagens e Campos do Bloco J

O bloco J item informações sobre demonstrativos contábeis, balanços patrimoniais e signatários. As listagens do bloco são:

  • Listagem J001: Abertura do bloco J.

  • Listagem J930: Identificação de signatários da escrituração contábil.

  • Listagem J990: Fechamento do bloco J.

A tabela a seguir descreve os campos em cada registro do Bloco J:

Número do Registro Número do Campo Nome do Campo Descrição
J001 1 REG Valor fixo de J001.
J001 2 IND_DAD Indicador de movimento. Os valores são:

  • 0: Bloco com dados reportados.

  • 1: Bloco sem dados reportados.
J930 1 REG Valor fixo de J930.
J930 2 IDENT_NOM Nome de correspondência do signatário relacionado ao job. Você digita os signatários no programa P76B010 e pode modificá-los antes de executar um job no programa P76B940.
J930 3 IDENT_CPF CPF do contribuinte - de F76011.AIBCPF ou F0101.TAX do signatário.
J930 4 IDENT_QUALIF A descrição de qualificação do signatário na UDC 76B/SG, conforme informado no programa P76B940 (da tabela F76B945).
J930 5 COD_ASSIM O código do signatário do UDC 76B/SG.
J930 6 IND_CRC Se o valor no campo COD_ASSIM for 900, então o número de inscrição do contador deve ser digitado na inscrição do livro F76B140 quando o tipo de inscrição for 30.
J990 1 REG Valor fixo de J990.
J990 2 QTD_LIN_J Total de linhas no Bloco J.

F.4 Listagens e Campos do Bloco M

O bloco M tem informações sobre os detalhes dos saldos trimestrais e ajustes recuperados de FCONT para o arquivo SPED de FCONT. As listagens do bloco são:

  • Listagem M001: Abertura do bloco M.

  • Listagem M020: Qualificação de pessoa jurídica.

  • Listagem M025: Saldos iniciais para contas de participação recuperadas.

    Listagem M030: Identificação do trimestre de avaliação.

  • Listagem M155: Detalhes dos saldos do trimestre de FCont.

  • Listagem M355: Saldos detalhados de contas de resultados antes do fechamento.

  • Listagem M990: Fechamento do bloco M.

A tabela a seguir descreve os campos em cada registro do Bloco M:

Número do Registro Número do Campo Nome do Campo Descrição
M001 1 REG Valor fixo de M001.
M001 2 IND_DAD Indicador de movimento. Os valores são:

  • 0: Bloco com dados reportados.

  • 1: Bloco sem dados reportados.
M020 1 REG Valor fixo de M020.
M020 2 QUALI_PJ Qualificação de pessoa jurídica de F76B026 (valores de UDC 76B/JQ).
M020 3 TIPO_ESCRIT Tipo de emissão do arquivo. Os valores são:

  • 0: Original

  • 1: Retificação
M020 4 Nro_Rec_Anterior Número da Escrituração Contábil Anterior (somente informado quando TIPO_ESCRIT for igual a 1).
M020 5 Form_apur Indica o nível de detalhes da periodicidade. Os valores são:

  • A: Ano

  • T: Trimestre
M020 6 Form_tribut Indica o tipo de tributação. Os valores são:

  • 1: Real

  • 2: Real Arbitrado

  • 3: Real Presumido (trimestralmente)

  • 4: Real Presumido Arbitrado (trimestralmente)
M020 7 TRIM_Luc_Arb Trimestre com identificação de ganhos arbitratos. Tem quatro posições, um para cada trimestre do ano.
M020 8 TIPO_ESCRIT Indica o tipo de tributação de cada trimestre. Os valores são:

  • 0: Escrituração contábil do período desativada

  • 1: Real

  • 2: Arbitrado

  • 3: Presumido (somente trimestralmente)

  • 4: Inativa (somente trimestralmente)
M025 1 REG Valor fixo de M025.
M025 2 COD_CTA O MCU.OBJ.SUB (conta contábil) de cada conta reportada.
M025 3 COD_CCUS Código do centro de custo de F0901MCU.
M025 4 COD_CTA_REF O código de conta referencial que você associou a um número de conta contábil no programa P76B926.
M025 5 VL_SLD_FIN_FC Saldo final fiscal do período anterior (recuperado da tabela F76B837).
M025 6 IND_DC_FIN_FC Indicador de saldo final. Os valores são:

  • D: Devedor.

  • C: Credor.
M025 7 VL_SLD_FIN_SOC Saldo final corporativo do período anterior (recuperado da tabela F76B837).
M025 8 IND_DC_FIN_SOC Indicador de saldo final corporativo. Os valores são:

  • D: Devedor.

  • C: Credor.
M030 1 REG Valor fixo de M030.
M030 2 IND_PER Nível de detalhes da periodicidade. Os valores são:

  • A00: Ano

  • T01: Primeiro Trimestre

  • T02: Segundo Trimestre

  • T03: Terceiro Trimestre

  • T04: Quarto Trimestre
M030 3 VL_LUC_LIQ Valor total de ganhos/perdas do período contábil com base nos valores fiscais finais calculados na listagem M155.
M030 4 IND_LUC_LIQ Indicador de resultado do período. Os valores são:

  • D: Perda

  • C: Receita
M155 1 REG Valor fixo de M155.
M155 2 COD_CTA O MCU.OBJ.SUB (conta contábil) de cada conta reportada.
M155 3 COD_CCUS Código do centro de custo de F0901MCU.
M155 4 COD_CTA_REF O código de conta referencial que você associou a um número de conta contábil no programa P76B926.
M155 5 VL_SLD_INI_SOC_ANT Saldo inicial corporativo para ajustes de IS (da F65B837).
M155 6 IND_DC_INI_SOC_ANT Indicador de saldo inicial corporativo para ajustes de IS. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor
M155 7 VL_IS_DEB Valores de entrada de Débito inicializados como tipo IS
M155 8 VL_IS_CRED Valores de entrada de Crédito inicializados como tipo IS
M155 9 VL_SLD_INI_SOC Saldo inicial de ajuste corporativo da tabela F76B837.
M155 10 IND_DC_INI_SOC Indicador de saldo inicial corporativo. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor
M155 11 VL_SLD_INI_FC_ANT Valor de saldo inicial fiscal para ajustes de IF.
M155 12 IND_DC_INI_FC_ANT Indicador de saldo inicial fiscal para ajustes de IF. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor
M155 13 VL_IF_DEB Valores de entrada de Débito inicializados como tipo IF.
M155 14 VL_IF_CRED Valores de entrada de Crédito inicializados como tipo IF.
M155 15 VL_SLD_INI_FC Saldo inicial de ajuste fiscal.
M155 16 IND_DC_INI_FC Indicador de saldo inicial fiscal. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor
M155 17 VL_DEB_CONTABIL Lançamentos contábeis de débito.

Calculado com débitos e créditos corporativos (da tabela F76B845).
M155 18 VL_CRED_CONTABIL Lançamentos contábeis de crédito.

Calculado com débitos e créditos corporativos (da tabela F76B845).
M155 19 VL_DEB_FCONT_E Indica entradas de exclusão de débitos.
M155 20 VL_CRED_FCONT_E Indica entradas de exclusão de crédito.
M155 21 VL_DEB_FCONT_I Indica entradas de inclusão de débito.
M155 22 VL_CRED_FCONT_I Indica entradas de inclusão de crédito.
M155 23 VL_TR_DEB Valores de entrada de débito inicializados como tipo TR.
M155 24 VL_TR_CRED Valores de entrada de crédito inicializados como tipo TR.
M155 25 VL_TF_DEB Valores de entrada de débito inicializados como tipo TF.
M155 26 VL_TF_CRED Valores de entrada de crédito inicializados como tipo TF.
M155 27 VL_TS_DEB Valores de entrada de débito inicializados como tipo TS.
M155 28 VL_TS_CRED Valores de entrada de crédito inicializados como tipo TS.
M155 29 VL_EF_DEB Valores de entrada de débito inicializados como tipo EF.
M155 30 VL_EF_CRED Valores de entrada de crédito inicializados como tipo EF.
M155 31 VL_SLD_FIN_FC Indica o saldo final fiscal.
M155 32 IND_DC_FIN_FC Indicador de status do saldo final. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor
M155 33 VL_SLD_FIN_SOC Indica o saldo final corporativo calculado na listagem.
M155 34 IND_DC_FIN_SOC Indicador de status do saldo final. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor
M355 1 REG Valor fixo de M355.
M355 2 COD_CTA O MCU.OBJ.SUB (conta contábil) de cada conta reportada. Recuperado da listagem I355.
M355 3 COD_CCUS Código do centro de custo de F0901MCU. Recuperado da listagem I355.
M355 4 COD_CTA_REF O código de conta referencial que você associou a um número de conta contábil no programa P76B926.
M355 5 VL_SLD_FIN_SOC Indica o saldo final corporativo calculado na listagem M355.
M355 6 IND_DC_FIN_FC Indicador de status do saldo final. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor
M355 7 VL_DEB_FCONT_E Indica débitos de exclusão calculados em M355.
M355 8 VL_CRED_FCONT_E Indica créditos de exclusão calculados em M355.
M355 9 VL_DEB_FCONT_I Indica débitos de inclusão calculados em M355.
M355 10 VL_CRED_FCONT_I Indica créditos de inclusão calculados em M355.
M355 11 VL_SLD_FIN_FC_AL Indica o saldo fiscal final calculado na listagem M355.
M355   IND_DC_FIN_FC_AL Indicador de status do saldo final. Os valores são:

  • D: Devedor

  • C: Credor
M990 1 REG Valor fixo de M990.
M990 2 QTD_LIN_J Total de linhas no Bloco M.

F.5 Listagens e Campos do Bloco 9

O bloco 9 fornece informações sobre o controle e fechamento do arquivo simples, que inclui quantidade de registros e informações de fechamento. As listagens do bloco são:

  • Listagem 9001: Abertura do bloco 9.

  • Listagem 9900: Registros de arquivo.

  • Listagem 9990: Fechamento do bloco 9.

  • Listagem 9999: Fechamento do arquivo simples.

A tabela a seguir descreve os campos em cada registro do Bloco 9:

Número do Registro Número do Campo Nome do Campo Descrição
9001 1 REG Valor fixo de 9001.
9001 2 IND_DAD Indicador de movimento. Os valores são:

  • 0: Bloco com dados reportados.

  • 1: Bloco sem dados reportados.
9900 1 REG Valor fixo de 9900.
9900 2 REG_BLC Quantidade de registros incluídos para cada registro.
9900 3 QTD_REG_BLC Número total de linhas por listagem, cada listagem identificada no campo REG_BLC.
9990 1 REG Valor fixo de 9990.
9990 2 QTD_LIN_9 Número total de linhas incluídas no Bloco 9.
9999 1 REG Valor fixo de 9999.
9999 2 QTD_LIN Número total de linhas incluídas no arquivo simples.