請求書原価差異を原価管理から除外

Oracle Fusion Cloud Cost Managementでは、正確な取得コストで在庫を評価できます。在庫への受入時に、在庫は税金および荷揚原価手数料を含む購買オーダー価格、または標準で評価されます。

標準原価と購買オーダー価格との間の差異は、購買価格差異として費用計上されます。その後、買掛/未払金からインポートされた追加原価(請求書価格差異、換算レート差異、税率差異など)が、取得原価調整として適用することにより、在庫原価を調整するために使用されます。在庫原価の調整は、原価方法に基づいて実行されます。

実績原価(FIFO): 取得原価調整は手持在庫に適用されるとともに、販売オーダー出庫、作業オーダー出庫、転送などの消費トランザクションにも適用されます。
平均原価: 取得原価調整は手持在庫にのみ適用され、消費された在庫に関する調整は原価差異に費用計上されます。
標準原価: 取得原価調整は常に、搬送数量まで購買価格差異として費用計上されます。

取得原価調整として適用される金額は、受入数量に対する按分によって異なります。その結果、受入検査勘定には、受入数量と請求書数量の差異に起因する残高が含まれます。標準原価計算の場合、受入検査勘定科目の残りの金額が損益計算書勘定科目ではなく貸借対照表に反映されます。経費としてのこれらの差異の会計はすでに完了しており、その後貸借対照表に逆仕訳されるため、これは会計上の課題となります。

在庫および作業オーダーの搬送先購買オーダーの在庫評価から買掛/未払金請求書原価差異を除外できるようになりました。これは、請求書原価差異を取得原価調整として品目原価および在庫価額に適用しない場合に、すべての原価方法に対して使用できます。

受入会計プロファイル・オプションを使用して、請求書原価差異の除外機能を有効にします。この機能のプロファイル・オプション・コードはORA_CMR_IGNORE_AP_INV_VAR_ALLです。対応するプロファイル名は、「在庫搬送先購買オーダーの請求書差異を無視」です。このプロファイル・オプションは、「サイト」レベルで設定する必要があります。

プロファイル値を「はい」に設定すると、未請求と一部請求済の両方の購買オーダー配分の原価計算で処理されていない請求書が、追加の受入会計配分の作成に使用されません。請求書差異金額がある場合でも、実際の在庫評価または購買価格差異の調整では考慮されません。

プロファイル値をいいえに変更すると、未請求および一部請求済のPO配分の両方の原価計算で未処理の請求書が、既存のロジックに基づいて取得原価調整の追加の受入会計および原価会計配分の作成に使用されます。

ノート:

Oracle Cost ManagementからOracle Fusion Cloud Project Portfolio Managementで原価を収集する場合、プロファイル・オプションがはいに構成されている場合、請求書原価調整は在庫および作業オーダー搬送先フローのプロジェクトにインポートされません。費用配賦先購買の請求書原価調整は引き続き処理され、受入会計に計上されます。
この機能はいつでも有効または無効にできますが、このプロファイル・オプションを頻繁に有効化または無効化すると、原価残高と会計残高に差異が生じる可能性があることに注意してください。そのため、このプロファイル・オプションを頻繁に変更することはお薦めしません。

請求書原価差異を除外するための実装ディシジョン・ポイント

原価計算プロファイル・オプションを設定する前に、これらのディシジョン事項および対応する影響を考慮してください。

決定	影響
品目が標準原価計算されている場合は、この機能を有効にします。	請求書原価差異は請求書会計の一部として費用計上され、購買価格差異に対する取得原価調整の受入および原価会計では追加処理されません。その結果、受入検査勘定には、請求書原価差異に関連する未解決の残高は含まれません。
品目が実際原価または平均原価で、発注価格と請求書価格の間に大きな差異がある可能性がある場合は、この機能を有効にしないでください。	既存のロジックが引き続き適用されます。
品目が実績原価または平均原価であり、プロジェクトに追加の請求書原価を送信する必要がある場合は、この機能を有効にしないでください。	既存のロジックは引き続き適用され、追加の請求書原価差異はプロジェクトに送信されます。
特定の品目が標準原価で、他の品目が実績原価メソッドまたは平均原価メソッドを使用しており、請求書原価差異に基づいてそれらの品目の在庫価値を調整する必要がある場合、この機能を有効にしないでください。	この機能はサイト・レベルで適用され、すべての原価組織および在庫組織に適用されます。この機能を有効にすると、在庫価額に対する請求原価差異ベースの調整も実績および平均原価品目に対して無効になります。