元帳および補助元帳

Oracle Fusion Applicationsは、一般会計と関連する補助元帳間の従来の分離を反映しています。詳細トランザクション情報は、補助元帳で取得されて、その要約または詳細が元帳に定期的にインポートおよび転記されます。

元帳によって、関連する補助元帳の通貨、勘定体系、会計カレンダ、元帳処理オプションおよび会計処理基準が決定されます。各会計設定には、プライマリ元帳と、オプションで1つ以上のセカンダリ元帳およびレポート通貨が必要です。レポート通貨は、プライマリ元帳またはセカンダリ元帳に関連付けられます。

元帳数および補助元帳数に制限はなく、業務体系およびレポート要件によって決定されます。

単一元帳

すべての子会社が親会社と同じ元帳を共有している場合、または子会社が同じ勘定体系およびカレンダを共有していて、すべてが同じアプリケーション・インスタンスに存在する場合は、Oracle Fusion General Ledgerで財務結果を単一元帳に連結できます。個々のエンティティ・レポートは、貸借一致セグメント別にOracle Fusion Financialのレポート機能を使用して生成します。一般会計には3つの貸借一致セグメントがあり、これらを組み合せて各法的エンティティの詳細レポートを提供したり、積み上げて連結財務諸表を提供できます。

複数の元帳

会計業務で複数の元帳を使用している場合は、単一または複数のアプリケーション・インスタンスを含めることができます。次のいずれかに該当する場合は、複数の元帳が必要です。

• トランザクションおよび残高に関する情報を記録するために、異なる勘定科目体系が必要な会社が存在する。たとえば、ある会社では6つのセグメントの勘定科目が必要である一方、別の会社では3つのセグメントのみの勘定科目体系が必要な場合です。

• 異なる会計カレンダを使用する会社が存在する。たとえば、会社は会計年度カレンダを共有できるが、小売業務には週次カレンダが、法人本部には月次カレンダが必要な場合です。

• 異なる機能通貨が必要な会社が存在する。各会社のビジネス・アクティビティおよびレポート要件を考慮します。財務諸表を別の国および通貨で提示する必要がある場合は、準拠する必要がある会計原則を考慮します。

補助元帳

Oracle Fusion Subledgersでは、サプライヤ請求書、顧客支払、資産取得などの詳細トランザクション情報を取得します。Oracle Fusion Subledger Accountingは、会計基準を定義するオープンで柔軟なアプリケーションであり、これによって、これらの補助元帳トランザクションに対する詳細仕訳が生成され、生成された仕訳は柔軟な要約オプションを使用して一般会計に転記され、明確な監査証跡が提供されます。