相互通貨支払の計上方法
相互通貨支払は、個々の請求書の通貨とは異なる通貨で行われる支払です。会計プロセスでは、請求書通貨と支払通貨の両方の相互通貨支払に対する仕訳が記録されます。
相互通貨支払の計上方法
相互通貨支払は、個別に計上することも、「会計の作成」プロセスを使用して計上することもできます。支払の会計仕訳では、請求書通貨での負債勘定が、支払通貨での現金または資金決済勘定に対する相殺を使用して除去されます。
例
この表は、次の通貨情報を持つ請求書の請求書と支払の会計仕訳を示しています。
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請求書金額および通貨: 100 GBP
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支払通貨: EUR
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元帳通貨: USD
この表は、有効な請求書換算レート、支払換算レートおよび相互通貨換算レートを示しています。
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レートのタイプ |
換算元通貨 |
換算先通貨 |
換算レート |
|---|---|---|---|
|
請求書換算レート |
GBP |
USD |
1.75 |
|
支払換算レート |
EUR |
USD |
1.45 |
|
相互通貨レート |
GBP |
EUR |
1.25 |
この表は、支払通貨と元帳通貨での支払トランザクションを示しています。
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請求書金額(GBP) |
相互通貨レート |
支払金額(EUR) |
支払換算レート |
元帳通貨での支払金額(USD) |
|---|---|---|---|---|
|
100 |
1.25 |
125 |
1.45 |
181.25 |
この表は、請求書トランザクションと支払トランザクションの両方に対する、結果の会計仕訳を示しています。
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計上の対象 |
会計区分 |
入力済借方 |
入力済貸方 |
計上済借方(USD) |
計上済貸方(USD) |
|---|---|---|---|---|---|
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請求書 |
品目費用 |
100 GBP |
175.00 |
||
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請求書 |
負債 |
100 GBP |
175.00 |
||
|
支払 |
負債 |
100 GBP |
175.00 |
||
|
支払 |
資金決済 |
125 EUR |
181.25 |
||
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支払 |
損失 |
0 EUR |
6.25 |
||
|
支払 |
残高 |
125 EUR |
175.00 |
||
|
支払 |
残高 |
100 GBP |
175.00 |