別の台帳への資産振替
同じ元帳内のある台帳から別の台帳に資産を振り替えて、必要に応じて2つの台帳間の会社間仕訳を生成します。 摘要詳細および減価償却詳細は、継続性および監査のために、新しく振り替えられた資産に自動的に移動されます。
この機能により、異なる資産台帳間で、1つのエンティティ、事業所または従業員から別のエンティティ、事業所または従業員に固定資産をシームレスに振り替えられます。 元の帳簿(ソース)と受入帳簿(追加先)の両方が同じ元帳に含まれている必要があります。 追加先の資産の評価、減価償却ルールおよびその他の詳細は、指定したトランザクション・ルールによって管理されます。 監査証跡は、ソース資産と追加先資産の両方について、相手方または関係会社パーティの詳細を追跡および問合せするのに役立ちます。
ソース台帳では、独立した貸借一致会計仕訳が生成されて、資産残高がクローズされます。 追加先台帳では、貸借一致仕訳のセットが個別に作成されて、期首残高が開始されます。 このプロセスにより、異なる貸借一致セグメント値が関係する振替の会社間仕訳の記録が自動化されるため、一般会計に手動で入力する必要がなくなります。 こうすることで、Oracle Assetsでこれらの入力を手動で突き合せる負担が軽減されます。
2つの振替方法を使用できます:
- 総額方法: 資産振替は、ソース資産台帳では転出振替として記録され、追加先台帳では一意の追加転入振替として記録されます。
- 純帳簿価額(NBV)方法: 資産振替は、関連パーティの売上として処理されます。 この場合の振替は、ソース台帳では、特定の台帳振替の除・売却トランザクションとして記録され、追加先台帳では、一意の転入振替の追加として記録されます。
どちらの方法でも、トランザクション・タイプに加えて、トランザクション・キーを使用して、振替の方向(転出または転入)を示します。 トランザクション・キーは台帳間の振替にのみ使用し、通常の台帳内の振替には使用しません。
振替時に、次のいずれかの取得価額ベース・タイプを使用して、追加先台帳での取得価額および償却累計額を決定します。
- ソース資産の取得価額および累計額: 追加先の資産残高は、ソース資産の取得価額および累計額で初期設定されます。
- ソース資産の純帳簿価額: 追加先の資産取得価額は、ソース資産の純帳簿価額で初期設定されます。 減価償却累計額はゼロに初期設定されます。
振り替えられた資産の減価償却累計額は、振替期間の前の期間からの減価償却累計額残高に基づいて決定されます。
資産を別の台帳に転送
資産を振り替える際には、追加先資産台帳の別の資産カテゴリを選択できます。 ソース資産の減価償却ルールを保持することも、追加先資産台帳およびカテゴリの減価償却ルールを選択することもできます。 新しい資産の事業供用日は、元の資産の事業供用日または振替日に設定できます。 資産の最新のトランザクションより後であれば、振替日を前日付にできます。 振替時に、ソース明細詳細、付加フレックスフィールド値および資産キー情報をコピーできるので便利です。
追加先台帳の資産番号は一意である必要があり、アプリケーションで生成することも、手動で定義することもできます。 また、タグ番号はすべての台帳間で区別できる必要があり、ソース資産または追加先資産のタグ番号を保持するように決定できます。 各税務台帳には独立した振替プロセスが必要です: 振替は会計用資産台帳からはコピーされません。
トランザクション・プロセス中に、撤去費用、運送費、控除対象外税金、その他手数料などの追加料金を記録できます。 撤去費用を除くすべての料金は、追加先資産に資産計上され、会社間売掛/未収金金額に含まれるので、支払義務は受入エンティティにあります。
当然のことですが、減価償却費勘定、事業所および従業員情報は、追加先台帳に振り替えるときに変更できます。
資産を別の台帳に転送
補助元帳会計基準
構成可能なOracle Subledger Accounting (SLA)ルールおよびマッピング・セットを使用して、会計基準をカスタマイズできます。 ソース台帳および追加先台帳の台帳管理の会社間の売掛/未収金および買掛/未払金トランザクションの勘定科目を使用した、新しい事前定義済仕訳ルール・セットを台帳振替イベント区分に対して使用できます。
この仕訳ルール・セットでは、会社間売掛/未収金勘定(ソース台帳)の台帳管理売掛/未収金勘定と、会社間買掛/未払金勘定(追加先台帳)の台帳管理買掛/未払金勘定を使用します。
RESTインポートおよびエクスポート・サービスを使用して、「資産台帳の管理」の会社間の買掛/未払金勘定および売掛/未収金勘定を移入できます。
標準仕訳ルール・セットに会社間セグメントは自動的には含まれませんが、新しく導入されたソース(相手方台帳、相手方プライマリ貸借一致セグメント値、相手方セカンダリ貸借一致セグメント値、相手方ターシャリ貸借一致セグメント値および相手方コスト・センター)を使用して簡単にカスタマイズできます。
たとえば、台帳A (会社コード01)の資産を台帳B (会社コード02)に振り替える場合、ソース・トランザクションでは台帳Bが相手方台帳、会社コード02が相手方会社コードになります。 逆に、追加先トランザクションでは、相手方台帳が台帳A、相手方会社コードが会社コード01になります。
会社間セグメントを組み込む際には、「台帳振替」仕訳ルール・セットをコピーして、お客様固有のニーズにあわせてカスタマイズしてください。 こうすれば、選択した値を「ソース売掛/未収金」および「追加先買掛/未払金」仕訳明細ルールに移入できます。 相手方プライマリ貸借一致セグメントを直接使用するか、勘定科目ルールまたはマッピング・セットを適用して、別の相手方値を利用できます。
正しい仕訳ルール・セットをカスタム補助元帳会計処理基準に忘れずに統合し、その補助元帳会計処理基準が元帳オプションに正しく指定されていることを確認してください。
会計面での影響
台帳間の資産振替トランザクションの記録は、補助元帳会計(SLA)ルールで管理します。 これらのSLAルールによって設定されたガイドラインに従って、会計仕訳が自動的に生成されます。
この機能では、ソース台帳と追加先台帳の両方に、新しいSLA台帳振替イベント区分が導入されています。 会社間の買掛/未払金および売掛/未収金の仕訳作成が自動化されており、SLAルールを使用して会社間セグメントをカスタマイズできます。
総額方法の場合の会計仕訳の正味効果を、会社間セグメント値を3321として、次に示します:
総額方法
会計の作成
| 明細 | イベント | 勘定科目 | 区分 | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 台帳振替 | 3241-000-0000-0000-40116-0000-0000-3321 | 売掛/未収金 | 86,000.00 | |
| 2 | 台帳振替 | 3241-000-0000-0000-17490-0000-0000-0000 | 償却累計額 | 34,000.00 | |
| 3 | 台帳振替 | 3241-000-0000-0000-17400-0000-0000-0000 | 取得価額 | 120,000.00 |
追加先台帳の会計仕訳は次のとおりです。 会社間セグメント値の3241が移入されていることに注目してください:
会計の作成
| 明細 | イベント | 勘定科目 | 区分 | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 台帳振替 | 3321-000-0000-0000-17400-0000-0000-0000 | 取得価額 | 120,000.00 | |
| 2 | 台帳振替 | 3321-000-0000-0000-40116-0000-0000-3241 | 買掛/未払金 | 86,000.00 | |
| 3 | 台帳振替 | 3321-000-0000-0000-17490-0000-0000-0000 | 償却累計額 | 34,000.00 |
前述の会計仕訳に加えて、追加の取得価額精算仕訳が生成されます。
資産照会
資産の振替先の資産番号および追加先台帳の詳細を「資産照会」ページから表示できます。 追加先台帳の割当詳細も表示できます。
資産照会ソース資産
資産照会ページ
同様の情報は追加先台帳でも入手できます。
割当先ブック
レポート作成
資産取得価額は、次のレポートの「台帳振替」列に表示されます。 ソース台帳では資産取得価額が差し引かれるので負の値として表示されますが、追加先台帳では資産取得価額が「台帳振替」列に追加されます。
- 取得価額詳細レポート
- 取得価額要約レポート
- 償却累計額要約レポート
- 償却累計額詳細レポート
ビジネス上の利点は次のとおりです :
- 同じ元帳内の帳簿間で資産をシームレスに転送することで、資産管理を合理化します。
- 会社間仕訳が自動的に生成されます。
- 摘要詳細および減価償却詳細を新しい振替済資産に転送することで継続性と正確性を確保しているので、除・売却および追加のトランザクションを手動で個別の台帳に実行する必要がありません。
- 効率を高め、エラーを減らし、よりスムーズな監査証跡をサポートします。
有効化のステップ
この機能を有効にするには、オプトインUIを使用します。 手順は、この文書の「新機能のオプションの取込み」の項を参照してください。
オファリング: 財務 オプションでなくなるバージョン: 更新26A
- 財務の「資産台帳間の固定資産振替」のオプト・インを使用して、この機能を有効にします。
- 「設定および保守」 > 「財務」 > 機能オプト・インの変更 > 「固定資産」 > 機能の編集 > 財務の「資産台帳間の固定資産振替」機能。
- 「設定および保守」->「資産台帳の管理」-> 資産台帳を選択して「別の台帳への振替の許可」
ヒントと考慮事項
- ソース資産の耐用年数および減価償却ルールを続行するには、「資産を別の台帳に振替」ページで「追加先カテゴリの償却ルールの継承」オプションおよび「事業供用日として振替日を使用」オプションを選択しないでください。
- 振替プロセスは、各税務台帳で個別に実行する必要があります。 一括コピー機能は、台帳間の振替には適用できません。
- ソース会計用資産台帳の税務台帳数が、追加先より多い場合は、対応する追加先台帳がない税務台帳の資産を手動で除・売却する必要があります。 これは、標準の除・売却機能を使用して実行できます。 逆に、ソースと一致しない税務台帳が追加先にあり、これらの台帳に資産追加が必要なときは、通常の追加トランザクションとして管理できます。
- 報告通貨台帳の数がソースと追加先で異なる場合は、NBV方法を使用します。
- この機能は、「資産を別の台帳に振替」ページを使用して実行されたトランザクションにのみ適用されます。 このリリースでは、ボリューム・ベースの台帳振替は使用できません。
- 「資産台帳の管理」ページの会社間買掛/未払金勘定および会社間売掛/未収金勘定は、RESTインポートおよびエクスポート・サービスを使用して移入できますが、資産台帳の作成または編集ページを使用して入力することはできません。
- この機能は資産計上済資産に限定されており、グループ資産とそのメンバー、およびリース資産には適用されません。
主なリソース
- 資産を別の台帳に転送する方法
- 資産を別の台帳に転送するためのアクセス要件
- 資産をブック間で転送するためのガイドライン
- プロジェクト資産を別の台帳に転送するためのガイドライン
- 資産を別の台帳に転送
- この機能は、Oracle Cloud Customer Connectのアイデア・ラボ: アイデアから実装されました540334
アクセス要件
この機能により、固定資産を別の資産台帳に転送という新しい権限が提供されます。
さらに、固定資産を別の資産台帳に転送という新しいデータ・セキュリティ・ポリシーがあり、これにより、資産の振替先の台帳が決まります。 このポリシーのデータ・リソースは「固定資産台帳」です。
構成可能なSLAルールおよびマッピング・セットにより、会計ルールを完全にカスタマイズできます。
台帳振替イベント区分のシード済仕訳ルール・セット。
- 会社間売掛/未収金勘定(ソース)に台帳管理売掛/未収金勘定を使用
- 会社間買掛/未払金勘定(追加先)に台帳管理買掛/未払金勘定を使用
会社間セグメントは、標準仕訳ルール・セットの一部としては移入されません。 相手方台帳と相手方貸借一致セグメント値(プライマリ、セカンダリおよびターシャリ)のSLAソース、および相手方コスト・センターを使用して、完全にカスタマイズできます。
「資産台帳の管理」ページの会社間買掛/未払金勘定および会社間売掛/未収金勘定は、RESTインポートおよびエクスポート・サービスを使用して移入できます。