平均残高処理の設定
元帳を定義するときに「平均残高の使用可能」オプションを選択すると、平均残高処理を使用可能にできます。平均残高設定には、トランザクション・カレンダ、純利益勘定および転記管理が含まれます。
「設定および保守」作業領域で、「元帳オプションの指定」タスクを使用します。
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オファリング: 財務
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機能領域: 一般会計
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タスク: 元帳スコープが設定されている「元帳オプションの指定」
平均残高処理を有効にすると、デフォルトで貸借対照表勘定に対してのみ有効になります。損益計算書勘定も含める場合は、「損益計算書勘定を含める」オプションを明示的に有効にする必要があります。
会計設定が完了すると、元帳の平均残高と日末残高の計算に使用される残高の格納が自動的に開始されます。
トランザクション・カレンダ
トランザクション・カレンダを使用して、会計カレンダのどの日が営業日または非営業日であるかを示します。「設定および保守」作業領域で、「トランザクション・カレンダの管理」タスクを使用します。
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オファリング: 財務
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機能領域: 財務レポート体系
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タスク: トランザクション・カレンダの管理
カレンダを最初に定義するときは、名前と、オプションで説明を指定します。アプリケーションでは、この情報を使用してカレンダが作成されます。これには、既存のすべての会計カレンダからの日付範囲内の各カレンダ日のエントリが含まれます。したがって、トランザクション・カレンダを定義する前に会計カレンダを定義する必要があります。各エントリには次の項目が含まれます。
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日付: 実際のカレンダ日付。
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曜日: 曜日。
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営業日: エントリが営業日として定義されているかどうかを示すインジケータ。営業日は、月曜日から金曜日までは「はい」、土曜日と日曜日は「いいえ」にデフォルト設定されます。この初期デフォルト値は必要に応じて変更できます。
トランザクション・カレンダを作成した後に、「営業日」インジケータを非営業日に変更することで休日を指定する必要があります。
次に、非営業日に関するノートをいくつか示します。
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転記が可能であることを明示的に指定しないかぎり、非営業日は転記に使用できません。
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非営業日は、期間範囲の日数の決定に含められます。
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トランザクションは通常、非営業日には勘定科目に転記されませんが、営業日と同様に非営業日にも残高総計と平均残高は引き続き保守されます。
トランザクション・カレンダと会計カレンダは、互いに完全に独立しています。たとえば、1つの会計カレンダを親会社とそのすべての子会社で共有できます。ただし、各子会社は、異なる休日スケジュールに対応するために別々のトランザクション・カレンダを使用する場合があります。
元帳
機能設定マネージャで、会計カレンダ、元帳通貨、勘定体系、補助元帳会計処理基準などの元帳の属性を定義します。平均残高処理を使用可能にして元帳を定義できます。
平均残高処理が使用可能になっている一般的な元帳では、平均残高は標準残高から導出されるため、標準残高と平均残高がリンクされます。このリンケージを強制するために、平均残高を直接操作する仕訳は作成できないようになっています。
平均残高処理を使用可能にする場合は、元帳の定義時に次のような追加情報を指定する必要があります。
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トランザクション・カレンダ: トランザクションが有効な営業日にのみ転記されるようにするために使用されるカレンダ。
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純利益勘定: 留保利益の平均残高を計算するときに、すべての収益および費用勘定科目の取引残高を取得するためにアプリケーションで使用される勘定科目。平均残高処理に損益計算書勘定を含める場合は、純利益勘定を指定する必要はありません。
ノート: 損益計算書勘定を含めるオプションを有効にした場合、「純利益勘定」フィールドは表示されません。
純利益勘定
平均残高処理に損益計算書勘定を含めない場合は、元帳で平均残高処理を使用可能にするときに純利益勘定を指定する必要があります。
留保利益には、任意の中間会計期間のための次の2つのコンポーネントが含まれます。
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現在の勘定科目残高。前年度の最終期末残高と等しくなります。
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純利益。これはすべての収益および費用勘定の正味額です。
留保利益の平均残高は、他の勘定科目の平均残高と同じ方法で計算されます。ただし、アプリケーションでは収益および費用勘定科目の平均残高が保守されないため、この留保利益コンポーネントの処理のために特別な処理が行われます。
アプリケーションでは、特別な転記不可純利益勘定を使用して、すべての収益および費用勘定の取引残高を取得します。この勘定科目は、勘定科目タイプが資本の貸借対照表勘定科目として扱われます。特定の期間、四半期または年の平均残高に対する純利益の影響を計算するために使用されます。
転記管理
先日付の仕訳が平均日次残高元帳のオープン期間に転記されないようにするための制御を構成できます。
オープン期間内の締日を指定し、会計日が締日より後である仕訳バッチを転記できないようにします。正確な基準日の元帳残高は、外貨残高の再評価、別のレポート通貨への元帳残高の換算、ある勘定科目から別の勘定科目への残高の配賦、別の元帳への元帳残高の転送など、日次会計計算の処理の基準として機能します。
転記管理はプライマリ元帳に設定され、セカンダリ元帳が平均残高処理に対して使用可能かどうかに関係なく、関連するセカンダリ元帳およびレポート通貨に適用されます。
最初に平均残高を有効にした後に設定する方法を次に示します。
- 「転記管理」サブセクションで、「転記を締日以前の仕訳に制限」チェック・ボックスを選択します。ノート: 新しい元帳の平均残高を有効にすると、このチェック・ボックスはデフォルトで選択されます。
- 会計締日は、「本日」または「特定日」のいずれかに設定できます。仕訳バッチは、そのバッチ内のすべての仕訳の会計日が締日以前である場合にのみ、転記に適格となります。
このイメージに示すように、デフォルト値は「本日」で、デフォルトのタイム・ゾーンは協定世界時(UTC)です。
タイム・ゾーンは世界中の他のタイム・ゾーンに変更できます。タイム・ゾーンは、指定されたタイム・ゾーンの午前12時を経過するタイミングを決定するために使用されます。これは、その日付以前の会計日の仕訳バッチを転記するための適格日を示します。
この表は、「本日」の値がタイム・ゾーン設定に基づいてどのように変わるかを示しています。
タイム・ゾーン、日時および本日の値の例
タイム・ゾーン 日時 本日 協定世界時(UTC) 2022年11月16日午後5時 2022年11月16日 シドニー東部時間(AEST) 2022年11月17日、午前3時 2022年11月17日 会計締日を「特定日」に設定して、仕訳バッチ転記用の締日として期日を設定します。バッチを転記に適格にするには、そのバッチ内のすべての仕訳に、指定した締日以前の会計日が必要です。デフォルト値は現在のシステム日付です。必要に応じて日付を更新できます。
このイメージは、2022年12月2日に設定された特定日の例を示しています。
ノート: ERP統合RESTエンドポイントを使用して、会計締日が「特定日」に設定されている日付を更新できます。これは、必要な日次期間クローズ・プロセスの完了後に会計締日を早める場合に役立ちます。また、RESTを使用して、会計締日を特定のタイム・ゾーンで「本日」に設定することもできます。
「仕訳の管理」ページでは、転記管理設定のために転記から除外された仕訳ページを確認できます。「検索結果」セクションの「ビュー列」メニューから「転記可否詳細」列を選択します。そのような仕訳の転記可否詳細値は、「転記不可 - - プライマリ元帳の設定によりバッチが適格ではない」です。
転記検証レポートを使用して、除外された仕訳バッチの要約をレビューすることもできます。