逆仕訳済原価配分のパートナ拠出金の処理

借方金額のある原価配分を逆仕訳し、配分がパートナ拠出金でカバーされている場合、金額をそれぞれのパートナ拠出金に返す必要があります。

ノート: 逆仕訳済配分には、当初配分のパートナ拠出金番号が含まれます。分割明細のいずれかをカバーするパートナ拠出金を含む配分に分割明細が存在する場合は、逆仕訳プロセスによって分割明細ごとに逆仕訳済配分が作成されます。当初配分のパートナ拠出金番号は、関連付けられている逆仕訳済配分に継承されます。

パートナ拠出金から引き出された金額を返すには、次のプロセスを実行します: 「合弁企業パートナ拠出金の処理」-「パートナ拠出金の割当と引出し」。プロセスにはパートナ拠出金に関連付けられている逆仕訳済配分が含められ、パートナ拠出金金額を返すためにそれらが処理されます。これにより、未回収金額が増えます(「合弁企業パートナ拠出金」ページでレビューできます)。

貸方金額を含む原価配分が逆仕訳される場合のパートナ拠出金処理

貸方金額を含む原価配分を逆仕訳し、その配分がパートナ拠出金に関連付けられている場合は、パートナ拠出金に最初に追加された貸方金額を元に戻す必要があります。貸方金額を含む原価配分の逆仕訳は、パートナ拠出金処理に自動的に含まれません。含めるには「パートナ拠出金の割当と引出し」プロセスを設定する必要があります。この設定により、プロセスによってパートナ拠出金から引き出されて、貸方金額が元に戻ります。これにより、パートナ拠出金未回収金額が減ります。

ノート: パートナ拠出金処理に貸方金額を含む原価配分の逆仕訳を含めるには、当初配分が「資産」、「費用」、「間接費」、「料金およびその他の手数料」のいずれかの勘定科目タイプに関連付けられている必要があります。「原価」勘定科目タイプの手動ソース・トランザクションから発生した配分の逆仕訳も適格になります。

利害関係者に貸方金額と借方金額の両方を含む異なる明細タイプの原価配分がある場合は、プロセスにより、配分明細タイプに関係なく、最初にパートナ拠出金に貸方金額が加算されます。次に、借方金額をカバーするためにパートナ拠出金から引き出されます。これにより、パートナ拠出金未回収金額が増え、借方金額を完全にカバーできます。

次の例は、利害関係者に異なる明細タイプの貸方配分と借方配分が存在する場合のパートナ拠出金の処理方法を示しています:

利害関係者のパートナ拠出金の未回収金額 = 50 USD

利害関係者には、次の表に示す4つの原価配分があり、2つが借方、2つが貸方で、明細タイプが「当初」および「逆仕訳済」です:

配分	配分済借方	配分済貸方	配分明細タイプ
D1	100 USD	なし	当初
D2	200 USD	なし	逆仕訳済
D3	なし	120 USD	当初
D4	なし	150 USD	逆仕訳済

プロセスにより、次の順序で貸方が未回収金額に加算され、借方の未回収金額から引き出されます:

配分済貸方を合計します = 120+150=270 USD

配分済貸方合計を未回収金額に加算します = 270+50=320 USD (新しい未回収金額)

未回収金額から引き出して配分済借方をカバーします=320-(100+200)=20 USD

ノート: 未回収金額ではすべての配分済借方をカバーしきれない場合、このプロセスではパートナ拠出金によって部分的にのみカバーできる配分が分割されます。残額のある分割配分は、利害関係者の次に使用可能なパートナ拠出金によって配賦されます。または、請求プロセスの実行時に利害関係者に請求できます。