税金適用の設定例

この例では、2つの税金の税金設定を示します。1つは一般的に適用される税金、もう1つは例外によってのみ適用される税金です。デフォルトでは、一般的に税金が適用するように設定されています。

ただし、税務処理基準を使用して、特定の基準を満たす場合に、一般的用途と例外ベースの用途を切り替えることができます。

シナリオ

カナダでは、先住民物品サービス税(FNGST)が、先住民居留地または居住地で消費される商品およびサービスに適用されます。参加しているすべての先住民政府は、連邦政府が物品サービス税(GST)を管理するのとまったく同じ方法で、5%のFNGSTを管理します。ただし、FNGSTが適用される場合、GSTは適用されません。

税金の意味は次のようになります。

FNGSTは通常、例外ベースでのみ適用されます。
配送場所または出荷先事業所によって、FNGSTの供給場所が決まります。
FNGSTが適用される場合、GSTは適用できません。

トランザクション詳細

FNGSTが適用される場所に住んでいる顧客が、ABC社から生活物資を購入します。この店舗は、FNGSTが適用される土地ではなく、オンタリオ州にあります。販売請求書は、ABC社が顧客の居住地に家具を届けることを示しています。FNGSTが販売に適用され、GSTは適用されません。

設定の一部として、先住民として適格な任意のパーティに適用する税金を作成します。固有の税金であるため、デフォルトを「適用不可」に設定します。この例では、供給場所ルールを構成する必要はありません。デフォルト値の「出荷先」で十分です。

次の方法を使用して、このルールを構成できます。

適用ルールを定義し、税金に関連付けられているデフォルトのステータスとレートを使用します。
直接レート・ルールを定義して、税金、税金ステータスおよび税率を直接適用します。

このシナリオでは、次の設定が必要です。

任意の先住民パーティに適用可能な税金の税制を作成します。この税制レベルは国であり、適用国はカナダです。
この税金は例外ケースでのみ適用されるため、デフォルトが「適用不可」の税金を作成します。デフォルトの「供給場所」を「出荷先」に設定します。この税金を適用可能にするには、税務処理基準を作成する必要があります。
標準税金ステータスと標準税率を作成します。税率が5パーセントのデフォルト税率を作成します。税率はカナダ全体の標準であるため、管轄区域レートを定義する必要はありません。
FNGSTの場合は、パーティ会計分類など、適用を判断する基準を指定します。先住民用のパーティ会計分類を作成し、この税金の影響を受ける税制を関連付けます。適用をトリガーするために、CA FNGSTを関連付けます。CA GSTおよびHSTを関連付けて、CA FNGSTの適用時のそれらが適用されないようにします。
関連する税制を設定してパーティ会計分類を作成した後、その分類を特定のパーティに関連付けます。これを行うには、既存の第三者税金プロファイルを作成または編集し、先住民パーティ会計分類に関連付けます。
FNGSTに対して、FNGSTの条件を満たす場合に「適用可能」になる税金適用ルールを作成します。FNGSTはほとんどの場合に例外としてのみ適用されるため、デフォルトでは「適用不可」になっていることに注意してください。この税務処理基準には、税金決定要素セットおよび関連する税金条件セットが必要です。ここでは、出荷先パーティのパーティ会計分類が、作成した先住民パーティ会計分類に対応している必要があります。
GSTに対して、FNGSTの条件を満たす場合に「適用不可」になる税金適用ルールを作成します。GSTは通常適用され、FNGSTは例外であるため、デフォルトではGSTが「適用可能」になっています。

結果として得られる税金適用

デフォルトでは適用されない税金であるFNGSTが、先住民パーティに対するトランザクションに適用されるようになります。最初の「税金適用の決定」ルールによりFNGSTが適用可能になります。これは、トランザクションの出荷先パーティが、先住民パーティを識別するパーティ会計分類と一致する場合にのみ発生します。FNGSTが適用可能な場合はGSTが適用されないため、2番目の「税金適用の決定」ルールは反対の結果になります。トランザクションの出荷先パーティが先住民パーティである場合、GSTは適用されません。