税率設定

トランザクションに適用可能な税率を決定する税率設定を定義する際に、適用可能な税金ステータスを検討し、必要に応じて税管轄区域も検討します。構成所有者と税管轄区域の組合せに対して税率コードが一意である必要があることに注意することが重要です。

税金ステータス

税金ステータスとは、トランザクションのコンテキストおよびトランザクションの特定の税金における、製品の課税内容です。税金ステータスを定義して、本質的に同じまたは類似している1つ以上の税率をグループ化します。各税金には、少なくとも1つのステータスを定義して、1つのステータスをデフォルトとして割り当てる必要があります。必要に応じて、代替値を設定する税務処理基準を作成します。

たとえば、1つの税金で、標準と手動入力の税率に対して別々の税金ステータスを指定できます。

税管轄区域

税管轄区域とは、特定の地域の税金の負担範囲のことです。税管轄区域は、連続した政治区域や行政区域を囲む地理的境界、一般的には国の国境で制限されています。多くの場合、これは州、都道府県、市区町村、郡または税ゾーンを表しています。Oracle Fusion Taxでは、Oracle Fusion Trading Community Modelの地理階層の地理設定を使用して、税管轄区域の税率を識別できます。カナダの統一売上税(HST)や州売上税などの税では、管轄区域レベルの税率が必要になる場合があります。

たとえば、米国売上税および使用税は、一般に州、郡および市区町村の地理に対して定義した管轄区域に基づいて適用できます。

税率

税金ステータスごとに少なくとも1つの税率を設定する必要があります。適用可能な税率が特定の税管轄区域独自のものである場合は、税管轄区域レベルで追加の税率を設定できます。

たとえば、カナダのHSTは、HSTを採用しているほとんどの州で13%の税率で適用されます。ブリティッシュ・コロンビア州とノバスコシア州は、それぞれ12%と15%の税率で例外となっています。この要件を満たすには、税管轄区域が関連付けられていない13%の税率を定義します。また、12%と15%の税率を定義し、それらをブリティッシュ・コロンビアおよびノバスコシアの管轄区域にそれぞれ関連付けます。このように、例外ベースの設定と、最も一般的に使用される税率パーセントのデフォルト・オプションを作成することで、設定作業を最小限に抑えることができます。

税率タイプ

税率はパーセントまたは数量で表すことができます。数量ベースの税率は、購入品目数または発生したイベント数に基づいています。たとえば、税管轄区域が、タバコの各パッケージを0.87 USDの課税対象にするという法律を可決したとします。この税金は、製品の価格ではなく購入したパッケージの数に基づいて課されるため、数量ベースの税金とみなされます。

税分類コード・セット割当

税率を定義する際には、「オーダー-入金」、「調達-支払」および「費用」の税分類コード・セット割当を選択します。これらの割当では、トランザクション時に、定義した税率コードが特定製品内で適用可能かどうか、およびセット割当が決定されます。さらに、税率コード定義に含まれる構成所有者に基づいて、税分類コードのセット割当が導出されます。

次の場合に税率コードを作成すると、次のようになります。

構成所有者がグローバル構成所有者の場合: 決定要素タイプがビジネス・ユニットであり、法的エンティティをサブスクライブしているビジネス・ユニットが決定要素値であるすべてのセットに、税分類コードが割り当てられます。また、法的エンティティはサブスクライブしていないが、この税制のグローバル構成所有者データをサブスクライブしているビジネス・ユニットにも、税分類コードが割り当てられます。
構成所有者が法的エンティティの場合: 決定要素タイプがビジネス・ユニットであり、法的エンティティをサブスクライブするビジネス・ユニットが決定要素の値であるすべてのセットに、税分類コードが割り当てられます。また、この特定の法的エンティティを第一者組織としてサブスクライブするビジネス・ユニットにも、税分類コードが割り当てられます。
構成所有者がビジネス・ユニットの場合: 決定要素タイプがビジネス・ユニットであり、コンテンツの作成対象のビジネス・ユニットが決定要素値であるすべてのセットに、税分類コードが割り当てられます。

ノート:

これらのシナリオでは、COMMONのグローバル・セットには税分類コードが割り当てられません。

税務処理基準の定義時に決定要素として作成された税分類コードを使用できます。標準税分類コードを制度決定方法として使用する場合、これらのコードを直接税率決定要素として使用して、税分類ベースの直接税率ルールを定義できます。関連する参照タイプである、「パーティ税金プロファイル仮払税金分類、「パーティ税金プロファイル仮受税金分類」および「パーティ税金プロファイルWeb費用税金分類」を使用して、税金分類コードを管理します。

税分類コードを手動で作成する方法を次に示します。

「税金参照コードの管理」に移動し、必要な参照タイプを検索します。
- 調達-支払の場合: ZX_INPUT_CLASSIFICATIONS
- オーダー-入金の場合: ZX_OUTPUT_CLASSIFICATIONS
- 源泉徴収税率の場合: ZX_WHT_TAX_CLASSIFICATION_CODE
参照タイプに税率を追加して保存します。

ノート:

税率の値は、税分類コードの設定時に定義した値と正確に一致している必要があります。

レート期間

日付範囲が重複しないかぎり、税率に対して1つ以上のレート期間を定義できます。これにより、新しい税率コードを定義しなくても、時間の経過とともに税率を変更できます。税率期間のデフォルト有効期間を定義できます。この有効性は、税制、構成所有者、税金および税金ステータス間で一意である必要があります。これにより、既存のレート期間が別の税率コードに存在するときに、新しい税率コードを定義して、新しいレート期間をデフォルトとして指定する必要がある場合に、柔軟に対処できます。デフォルト税率の例外として税務処理基準を定義します。

税金控除

関連税金で税金控除が許可されている場合、税金控除または相殺税率を定義できます。税金控除に定義された相殺税やデフォルトの税金控除率および税務処理基準を税率コードに関連付けます。トランザクション時に税務処理基準がtrueと評価されない場合、デフォルトの税金控除率が適用されます。税金控除率および税率期間が重複していたり、アプリケーションが税金控除を計算していないことを確認してください。

税勘定

税金設定のデフォルトとして、または税率レベルでの値の上書きとして、税率コードの税金会計を定義します。税勘定は法的エンティティに対して定義し、必要に応じてビジネス・ユニットに対しても定義できます。定義する勘定科目は、税金費用勘定、税金収益勘定、税金延滞金利勘定および税金控除に固有の勘定科目です。