税金ボックス割当ルール

ポーランド用VAT登録およびJPK抽出機能では、税金ボックス割当がプライマリ・データ・ソースとして使用されます。税金ボックス割当ルールは、ポーランドの税金レポート・タイプ税金ボックス・コード(ORA_JEPL_VAT_BOXES)に基づいており、JPK要件に従って税金ボックスを割り当てる必要があります。

この機能には、あらかじめ定義された税金ボックス割当ルールはありません。

税金レポート・ルールは、定義された基準に従って税金明細を選択し、選択基準のセットを満たす明細に一連のボックスを割り当てることができるメカニズムです。

税金ボックス割当ルールは、条件セット・ルールで定義されたグループに属する税金明細の選択に使用される条件セットで構成されます。各条件セットは、税金明細が属する申告ボックスを示すコードとボックスのセットに割り当てられます。つまり、税額または課税標準金額(あるいはその両方)を、JPK_VAT抽出ファイルおよびVAT申告でレポートする場所と方法を示します。

税金明細が特定のボックス・セットを持つグループに属している場合、明細は、JPK_VAT抽出ファイルのフィールド・コードおよびVAT台帳の印刷に表示される合計に含まれます:

税金明細が販売登録(そのトランザクション・ヘッダーとともに)に表示されます。課税標準金額は次のものに組み込まれています:
- JPK_VAT ExtractのK_19フィールドのトランザクション・レベルの合計
- K_19フィールドのトランザクション・レベル合計と、販売登録印刷出力のボックス番号K_19の登録合計
JPKのK_20フィールドへの税額(VAT申告ボックス番号20)
親のVAT申告ボックスをP_19 (課税標準金額)およびP_20 (税額)に入力

税金ボックス割当ルールはいくつでも定義できますが、各税金明細は1回のみ処理され、割当時に処理されます。後でJPK_VAT抽出に表示されます。

特定のSales_RegisterおよびPurchase_Registerボックスによって、JPK_VAT抽出でトランザクションが表示されるJPKセクションが決まります:

税金明細に割り当てられたSales_Register値は、税金明細を<SprzedazWiersz>セクションに配置します。
税金明細に割り当てられたPurchase_Register値は、税金明細を<ZakupWiersz>セクションに配置します。

これらのボックスには、該当するセクションの合計税額も含まれます。

親のVAT申告ボックスにも配賦ルールを定義する必要があります。たとえば、SALES REGISTERのTBAルールでは、K_19およびK_20を定義し、P_19およびP_20ボックス(VAT申告ボックス)を割り当てる必要があります。

前述のものを除き、ルール、条件またはルール結果内の税金ボックスの数の体系に対する特定の要件はありません。

2020年10月1日から、VAT申告、購入および販売登録を含む新しいJPK_VAT xmlファイル・スキーマが有効になります。旧VAT申告(2020年10月より前に送信)の訂正は、修正された税期間で有効な国別仕様プロセスおよびフォーマットに従う必要があります。したがって、新しい宣言(JPK_V7M)は、2020年10月からレポートされたトランザクションからのみ適用されます。

したがって、日付が2020年9月30日の既存の(古い)納税ボックス・ルールを終了し、開始日が2020年10月1日の新しい納税ボックス・ルールを定義する必要があります。 2020年10月1日より前に税期間に対して発行された税金配賦プロセスは、2020年9月末まで有効な税金配賦ルールに基づいて税金トランザクションを配賦します。 2020年10月1日より後の税期間については、税金配賦プロセスにより、2020年10月1日から有効な新しいTBAルールに基づいて税金トランザクションが割り当てられます。

次に、2020年9月30日まで有効なTBAルールの終了日を設定する方法の例を示します:

次に、2020年10月1日から有効な新しいTBAルールの結果を定義する方法の例を示します。

新しいTBAルールの結果は、次のもので定義する必要があります:

売上または購入登録ボックス(課税対象額および税額のK_xボックス)
VAT申告ボックス(課税対象額および税額のP_xボックス)。 K_xボックス割り当てが存在する場合は、対応するP_xボックスを定義する必要があります。
SALES_REGISTERまたはPURCHASE_REGISTER

サマリー宣言ボックス(P_37、P_38およびP_48)は、プログラムごとに自動的に計算されます。 TBAルールの結果にP_37、P_38およびP_48を定義する必要はありません。

ノート: 配賦プロセスに使用するすべてのTBAルール(2020年9月末まで有効で、2020年10月1日に新規開始)を「有効」にチェックする必要があります。

JPK_V7Mの期間間税金ボックスP_62も定義する必要がありますが、期間終了残高配賦は手動の課税対象トランザクションまたは仕訳に反映する必要があります。