税金レポート・タイプおよび税金レポート・コード
ポーランド用VAT台帳およびJPK抽出機能では、税金レポート・タイプおよび税金コードを使用して、JPK仕様をサポートするようにトランザクションを分類します。 この機能には、シードされた税金レポート・タイプが付属しています:
| 税金レポート・タイプ・コード | 税金レポート・タイプ名 | 税金レポート・タイプ目的 | 国 |
|---|---|---|---|
| ORA_JEPL_BUSINESS_TYPE | ポーランドのJPKビジネス・タイプ | 税金レポート・タイプ | ポーランド |
| ORA_JEPL_DOCUMENT_TYPE | ポーランドのJPK文書タイプ | 税金レポート・タイプ | ポーランド |
| ORA_JEPL_JPK_TAX_MSG_TYPE | ポーランドのJPK免税事由タイプ | 税金レポート・タイプ | ポーランド |
| ORA_JEPL_TAX_EXEMPTION | ポーランドの免税理由 | 法的根拠メッセージ・タイプ | ポーランド |
| ORA_JEPL_TAX_TYPE | ポーランドのJPK税金タイプ | 税金レポート・タイプ | ポーランド |
| ORA_JEPL_PRODUCT_ATTRIBUTE | ポーランドのJPK製品属性 | 税金レポート・タイプ | ポーランド |
| ORA_JEPL_SPLIT_PAYMENT | ポーランド用JPK分割支払 | 税金レポート・タイプ | ポーランド |
| ORA_JEPL_TRX_LOC_TYPE | ポーランドのJPKトランザクション事業所タイプ | 税金レポート・タイプ | ポーランド |
| ORA_JEPL_TRX_TYPE | ポーランドのJPK税金トランザクション・タイプ | 税金レポート・タイプ | ポーランド |
| ORA_JEPL_VAT_BOXES | ポーランドの税金ボックス・コード | 税金ボックス割当 | ポーランド |
| ORA_JEPL_VAT_BOXES_JPK | ポーランドのJPK税金ボックス・コード | 税金ボックス割当 | ポーランド |
| ORA_JEPL_VAT_BOXES_PDF | ポーランド用VAT登録税金ボックス・コード | 税金ボックス割当 | ポーランド |
ノート: ORA_JEPL_DOCUMENT_TYPE、ORA_JEPL_PRODUCT_ATTRIBUTEおよび
ORA_JEPL_SPLIT_PAYMENT税金レポート・タイプはシードされています。 これらがシードされていない場合は、PL_DOCUMENT_TYPE、PL_PRODUCT_ATTRIBUTEおよびPL_SPLIT_PAYMENT税金レポート・タイプ・コードを使用して手動で定義します。
ポーランドのJPKトランザクション・ロケーション・タイプ(ORA_JEPL_TRX_LOC_TYPE)
この税金レポート・タイプは、JPK仕様に従って取引を分類: VAT(請求書)、KOREKTA(訂正請求書)、ZAL(前払金請求書)。 POZ (その他)の値は廃止されています。 この税金レポート・タイプは文書会計分類コードに関連付けられています。
2019年10月1日から、POZ値は有効ではなく、VAT、ZALおよびKOREKTA値のみが有効で、RozdajFakturyフィールドでレポートできます。
「POZ」税金レポート・コードを含む「ORA_JEPL_TRX_TYPE」税金レポート・タイプ・コードが文書会計分類コードに対して定義されている場合、次のことを行う必要があります:
- 終了日が2019年6月30日のPOZ値で明細を更新
- 2019年10月1日からの有効開始日を使用して、税金レポート・コード値が「VAT、ZALまたはKOREKTA」の新しい明細を作成します。
ポーランドのJPK税金タイプ(ORA_JEPL_TAX_TYPE)
この税金レポート・タイプは、JPK仕様に従って税金を分類: 標準、軽減1、軽減2、軽減3、ゼロ、相殺または免税率。
ポーランド免税理由(ORA_JEPL_TAX_EXEMPTION)
この税金レポート・タイプは、免税理由を処理します。 免税理由メッセージは、組織のニーズに基づいて定義する必要があります。
ポーランドのJPK免税事由タイプ(ORA_JEPL_JPK_TAX_MSG_TYPE)
この税金レポート・タイプは、JPK仕様に従ってタイプ別に免税事由メッセージを分類: 地方税法(P_19A)、EU税法(P_19B)およびその他の税法(P_19C)。
ポーランドの税金ボックス・コード(ORA_JEPL_VAT_BOXES)
この税金レポート・タイプのコードは、VAT申告セルの番号を表します。 定義された各コードには、次のボックス・タイプが割り当てられています:
- 税額を保存する「税額」ボックス
- 課税標準金額を保存する「課税対象額」ボックス
控除対象額と控除対象外額も割り当てられます。
レポート・タイプには、JPK_VAT Extract仕様に移入する必要があるすべてのボックス番号を含める必要があります。 これらのコードは、税ボックス割当ルールで使用され、JPK_VAT抽出およびVAT登録印刷出力の適切なフィールド番号に税額および課税標準金額を割り当てます。
ORA_JEPL_VAT_BOXES税金レポート・タイプは、2020年9月末まで有効な売上および購入登録コードでシードされています。 2020年10月1日から、新しいVAT申告(P_x)コードが含まれ、販売コードと購入コードに有効な変更があります。 新しいVAT申告コード(バージョンJPK_V7M)を手動で定義する必要があります。
2020年10月1日から有効な変更:
- K_37、K_38およびK_39の廃止コードは、2020年9月30日の日付で終了する必要があります。
- 新しいK_32_N、K_43_NおよびK_45_Nコードと、SPRZEDAZVAT_MARZAおよびZAKUPVAT_MARZAコードを追加します。
2020年10月1日から有効な新しいボックスは手動で定義されるため、コードはこの表にあるとおりに正確に抽出する必要があります: 次の表に、新規税金レポート・コードを示します:
| 税金レポート・コード | 説明 | 金額 | ボックス・タイプ | 有効開始日 | 有効終了日 |
|---|---|---|---|---|---|
| K_32_N | K_32_New | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| K_35 | K_35 | マイナス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| K_40 | K_40 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| K_41 | K_41 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| K_42 | K_42 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| K_43_N | K_43_New | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| K_45_N | K_45_New | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_10 | P_10 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_11 | P_11 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_12 | P_12 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_13 | P_13 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_14 | P_14 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_15 | P_15 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_16 | P_16 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_17 | P_17 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_18 | P_18 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_19 | P_19 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_20 | P_20 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_21 | P_21 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_22 | P_22 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_23 | P_23 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_24 | P_24 | マイナス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_25 | P_25 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_26 | P_26 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_27 | P_27 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_28 | P_28 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_29 | P_29 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_30 | P_30 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_31 | P_31 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_32 | P_32 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_33 | P_33 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_34 | P_34 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_35 | P_35 | マイナス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_36 | P_36 | マイナス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_40 | P_40 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_41 | P_41 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_42 | P_42 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_43 | P_43 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_44 | P_44 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_45 | P_45 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_46 | P_46 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_47 | P_47 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| P_49 | P_49 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_50 | P_50 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_52 | P_52 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_54 | P_54 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_60 | P_60 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_62 | P_62 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_68 | P_68 | プラス | 控除対象課税対象額ボックス | 1.1.00 | |
| P_69 | P_69 | プラス | 控除対象税金ボックス | 1.1.00 | |
| SPRZEDAZVAT_MARZA | SprzedazVAT_Marza | プラス | 合計金額ボックス | 1.1.00 | |
| ZAKUPVAT_MARZA | ZakupVAT_Marza | プラス | 合計金額ボックス | 1.1.00 |
ポーランド用JPK税金ボックス・コード(ORA_JEPL_VAT_BOXES_JPK)
この税金レポート・タイプは、ポーランド用JPK VATファイルの生成抽出で使用されるVAT申告セルのサブセットを表します。 税金レポート・コードの符号(プラスまたはマイナス)に応じて、レポートされた金額によって、ポーランド税金レポート・タイプ設定の税金ボックス・コードで参照される税金レポート・コードの設定が上書きされます。 必要に応じて、追加のボックスを定義できます。
2020年10月1日から、売上および購入登録部品(K_xボックス)および新しいVAT申告部品(P_xボックス)を含む新しいJPK_VAT抽出が有効です。 VAT申告コードおよび終了日廃止(K_37、K_38およびK_39)コードを手動で追加する必要があります。 詳細は、「新規税金レポート・コード」を参照してください。
ノート: 税金レポート・コードが複数回(終了日なし)定義され、コードが有効な場合、XMLファイルの金額が乗算されます。 この場合、有効な税金レポート・コードは1つのみで、他のコードは終了する必要があります。
ポーランド用VAT登録税金ボックス・コード(ORA_JEPL_VAT_BOXES_PDF)
この税金レポート・タイプは、売上VAT台帳および購入VAT台帳へのトランザクションの選択に使用できるコードを表します。 PDFレポートは内部監査のために実行されます(PDF出力)。 コンテンツおよびセルには、会社がVAT申告(JPK_V7M)に提示する義務がないトランザクションおよび税金明細が追加に含まれる場合がありますが、内部税務監査のために追跡する必要があります。 たとえば、非課税の売上に関連する購入を区別して追跡します。 税金レポート・コードの符号(プラスまたはマイナス)に応じて、レポートされた金額によって、ポーランド税金レポート・タイプ設定の税金ボックス・コードで参照される税金レポート・コードの設定が上書きされます。 必要に応じて、追加のボックスを定義できます。
2020年10月1日から、売上および購入登録部品(K_xボックス)および新しいVAT申告部品(P_xボックス)を含む新しいJPK_VAT抽出が有効です。 VAT申告コードを手動で追加し、終了日を廃止(K_37、K_38およびK_39)コードにする必要があります。 詳細は、「新規税金レポート・コード」を参照してください。
ノート: 税金レポート・コードが複数回(終了日なし)定義され、コードが有効な場合、XMLファイルの金額が乗算されます。 この場合、有効な税金レポート・コードは1つのみで、他のコードは終了する必要があります。
ポーランドのJPK製品属性(ORA_JEPL_PRODUCT_ATTRIBUTE)
この税金レポート・タイプは、JPK_V7M申告で公開されたGTUコーディング(Grupy Towarów i Uslug)に従って、販売登録でレポートされた仮受税金トランザクションを製品属性別に分類します。 この税金レポート・タイプは製品カテゴリに関連付けられています。
ノート: 正しくない税金レポート・コードを作成した場合は、コードの終了日を設定し、新しい開始日で新しい正しいコードを定義できます。 正しくない税金レポート・タイプ・コードの終了日と新しく定義された税金レポート・タイプ・コードの新しい日付が重複していないことを確認してください。
ポーランドのJPKドキュメント・タイプ(ORA_JEPL_DOCUMENT_TYPE)
この税金レポート・タイプは、JPK仕様に従って文書タイプ別にトランザクションを分類します。 RO、FPおよびWEWドキュメント・タイプ値は、TypDokumentuフィールドのSales Registerでレポートされます。
MK、VAT_RRおよびWEWの値は、購入登録のDokumentZakupuフィールドにレポートされます。
税金レポート・タイプは文書会計分類コードに関連付けられています。
税金レポート・コードを定義する必要があり、コードは次の表で定義されている税金レポート・コードと同じである必要があります:
| 税金レポート・コード | 説明 | 有効開始日 | 有効終了日 |
|---|---|---|---|
| FP | FP | 1.1.00 | |
| MK | MK | 1.1.00 | |
| RO | RO | 1.1.00 | |
| VAT_RR | VAT_RR | 1.1.00 | |
| WEW | WEW | 1.1.00 |
ポーランドのJPK分割支払メカニズム(ORA_JEPL_SPLIT_PAYMENT)
この税金レポート・タイプは、分割支払メカニズム(podzielona płatność VAT)で支払う必要があるトランザクションがトランザクションを分類します。 税金レポート・タイプはシードされており、文書会計分類コードに関連付けられています。
MPP税金レポート・コードは、次のようにレポートする必要があります:
- 税金レポート・コード(MPPなど)。
- 説明(MPPなど)。
- 有効開始日(例: 1.1.00)。
- 有効終了日