英国のVATレポート
このトピックでは、エンド・ツー・エンド・フローの例を使用した、英国向けリバース・チャージ売上一覧レポートの実装および使用上のガイドラインについて説明します。 提供される詳細には、前提条件の設定、重要なトランザクション入力の側面、レポート出力の詳細が含まれます。
レポートは、HMRC (HM Revenue & Customs)にレポートされる、リバース・タックス・チャージの対象となる高価値電子商品の英国売上記録として機能します。 具体的には、戻入手数料が適用される指定商品は次のとおりです:
- 携帯電話
- エンドユーザー製品への統合前の状態での、マイクロ・プロセッサや中央処理装置などの統合回路デバイス
- 排出量、排出量削減単位、排出量削減証明書
リバース・チャージは、指定された商品およびサービスの販売および購入にのみ適用されます:
- UK税登録組織間
- 商品の場合、供給のVAT排他値が£5、000.00しきい値を超えています
- 商品およびサービスがビジネス用に購入および販売される場所
英国の戻入手数料売上一覧レポートでは、販売側のみが考慮されることを理解することが重要です。 指定した商品またはサービスの供給に対するHM収益および税関(HMRC)に対する会計VATの職責は、サプライヤではなく顧客にあります。
重要な知見
UKのリバース・チャージ売上一覧レポートを実装する前に:
- 次のエンティティを設定します。
- 地理情報
- 企業体系
- 税制-レート設定
- 税金パーティ・プロファイル
- 税務処理基準
- 顧客
- Oracle PayablesとOracle Receivablesの共通オプション
- 入金区分および入金方法
機能固有の設定を開始する前に、実装プロジェクトを完了
機能固有の設定
UKのリバース・チャージ売上一覧レポートを実行する前に、次の設定が必要になります:
法的レポート・ユニット税金プロファイル登録
UK戻入手数料が正しく計算されるように、法的レポート・ユニット税金プロファイルが自己申告として構成されていることを確認します。 法的レポート・ユニット税金プロファイルを自己申告として登録します。 次のステップに従って、UK戻入手数料の法的レポート・ユニット税金プロファイルを正しく構成します:
- 「パーティ税金プロファイルの管理」タスクに移動します。
- 自己申告税を必要とする売掛/未収金請求書で使用される法的エンティティに関連付けられた特定の法的レポート・ユニット値に基づいて、法的レポート・ユニット税金プロファイルを検索します。
- 選択した法的レポート・ユニット税金プロファイル内の「税務登録」タブを確認します。 まだ作成していない場合は、UK税制の税務登録を作成します。
- 税務登録レコードを定義したら、自己申告税が必要な「税制コード」にカーソルを置き、「登録詳細の表示」を選択します。
- 「税務登録の編集」ページで、「自己評価として設定」(リバース・チャージ)オプションが選択されていることを確認します。
顧客パーティ税金プロファイル登録
UKリバース・チャージに準拠するには、顧客が登録されていることを確認してください。 顧客を作成し、その登録番号をサードパーティ・サイト税金プロファイルに入力する必要があります。 「税務登録の編集」ページで、税務登録ステータスおよび登録番号を確認します。
税金
UK税制のVAT税金を設定するには、次のステップに従います:
- ナビゲータから「税金の管理」タスクに移動します。
- 税金不足 - GB VATの場合、リバース・チャージ商品のVAT独占販売価格の20%のレートで(顧客として)VATをHMRCに支払うように税率を構成する必要があります。
税金レポート・タイプおよび税金レポート・コード
戻入手数料トランザクションを識別するには、税金レポート・タイプおよびコードを設定する必要があります。 レポートには、税金レポート・タイプとコードの組合せに基づいてトランザクションが表示されます。
次にステップを示します。
- ナビゲータから「税金レポート・タイプの管理」タスクにアクセスします。
- 「レポート・タイプ税金として使用」ステータスを使用可能にします。
- 税金レポート・コードを税金レポート・タイプに割り当てます。
税金ステータス
税金ステータスは、UK税制のVATを表すために使用されます。 また、レポート目的でトランザクションを簡単に識別できるように、戻入手数料の税金レポート・コードを添付する必要もあります。 その方法を次に示します。
- 「税金ステータスの管理」タスクに移動します。
- 税金ステータス・コードの検索 - GB_UK_MTIC_ZERO_RATE.
- レポート・タイプ・コードを「GB UK Missing Trader Intra Community Zero Rate with Reverse Charge」税金ステータスに添付します。
税金決定要素
売掛/未収金トランザクションに正しい税務処理基準を自動的に適用するには、税金決定ファクタが必要です。 これにより、トランザクションが戻入手数料に適用可能と識別されます。 次のステップを実行します。
- 「決定ファクタ・セットの管理」タスクにナビゲートします。
- 決定ファクタ・セット・コードの検索 - GBMTIC新規ゼロ在庫なし。
- 次の条件を満たす場合は、税金決定ファクタを構成し、リバース・チャージ税金の組合せを割り当てます:
- 出荷先および出荷元は英国にあります。
- 定義済製品カテゴリが売掛/未収金トランザクションに追加されます。
- 顧客は、パーティ税金プロファイル内に登録されます。
- トランザクションに正しいビジネス・トランザクション・カテゴリが含まれています。
税金ステータス・ルール
適切なルール導出を確保するには、税金ステータス・ルールを設定し、税金条件セットを添付する必要があります。 次のステップを実行します。
- ナビゲータから「税務処理基準の管理」タスクにアクセスします。
- ルール・コードを使用して税金ステータス・ルールを作成 - GBMTIC ZERO RATE NEW ARで、適切な税金条件セットを添付します。
- また、別の税金ステータス・ルールをルール・コードで構成 - GB VAT STATUSで、対応する税金条件セットにリンクします。
売掛管理のトランザクション入力
売掛/未収金トランザクションを正しく入力するには、次のステップに従います:
- ナビゲータを使用して「トランザクションの作成」タスクにアクセスします。
- ビジネス・ユニットの請求書を作成し、次の詳細をノートにとります:
- 「その他」タブで法的エンティティを選択します。
- 「First-Party Tax Registration Number」を入力します。
- 適切な製品カテゴリおよびトランザクション・ビジネス・カテゴリを選択してください。
- 請求書入力を完了します。
売掛管理に入力するトランザクションは、レポート出力に次の特性を持つことに注意してください:
- 金額は、最も近いポンドに丸められます。
- クレジット・トランザクションは、トランザクション日の月に追加されます。
- 割引は、入金の入力時にトランザクションに消し込まれます。
英国のレポート
レポート発行
UK用リバース・チャージ売上一覧レポートを発行するには、次のステップに従います:
- ナビゲータからスケジュール済プロセスにアクセスします。
- プロセス「UK用リバース・チャージ販売リスト・レポート」をスケジュールします。
- 次の必須パラメータを指定してください:
- 法的エンティティ
- 税務登録番号
- 税金レポート・タイプ
- 税金レポート・コード
また、レポートに含める日付に課税基準日の範囲を指定するオプションもあります。 通常、レポートはカレンダ年に実行されます。 実行方法:
- 「税金ポイント日付:自」に「1月1日」と入力
- 「税金ポイント日付:至」に「31 Dec YY」と入力
CSVファイルの作成
HRMCに情報を送信するには、2つのオプションがあります。 オンラインで直接入力するか、カンマ区切り値(CSV)ファイルをアップロードできます。
.csv形式でレポート出力を作成するには、次のステップに従います:
- 「拡張」ボタンをクリックします。
- 「出力」タブを選択します。
- 「U.K. Reverse Charge Sales List Report CSV Layout」を選択します。
- 「テキストとしての書式」を選択します。
- レポートを発行します。
- 出力ファイルを.csvファイルとして保存します。
イギリス・リバース・チャージ販売リスト・レポート・レイアウトを使用して、PDFまたはHTML形式でレポートを送信できます。 これにより、コンテンツを確認できます。