価格しきい値の管理
ブラジルでは、農場の事務局は、特定の目的のためにパウタとして知られるICMSの最小課税基準を指定します。
税金プロセスでは、課税標準のパウタと販売価格の間の最大金額が使用されます。
ブラジルでは、農場の事務局は、特定の製品のパウタとして知られるICMSの最小課税基準を指定します。 税金計算プロセスでは、課税標準に対してパウタから販売価格までの最高金額が使用されます。
次に例を示します。
| 項目 | 数量 | Pauta金額 | 販売価格 | ICMS課税対象 |
|---|---|---|---|---|
| ウォータ・ボトル | 1 | 32.00 BRL | 28.00 BRL | 32.00 BRL |
| オイル・コンテナ | 1 | 45.00 BRL | 48.00 BRL | 48.00 BRL |
税制に関連付けられた国が「ブラジル」の場合は、価格しきい値情報を指定するオプションを有効にできます。 構成は、次のトランザクション・パラメータに基づきます:
-
出荷元地理出荷先地理
-
製品会計分類トランザクション・ビジネス・カテゴリ
-
主用途
課税標準算式を作成するには:
- 税金マネージャとしてサインインします。
- 「ナビゲータ」、「設定およびメンテナンス」をクリックします。
- 「税算式の管理」を検索します。
- 「追加」をクリックします。
- PriceThresholdsをクリックします。
- 「価格しきい値の適用」チェック・ボックスを選択します。
価格しきい値タイプは、「固定価格」または「最小または最大しきい値」です。 固定価格オプションが設定されている場合、指定された価格が品目価格として使用され、トランザクション明細の課税標準金額が導出されます。 最小または最大しきい値オプションが使用されている場合、アイテム価格は指定された値の範囲と比較され、指定された範囲が上回る場合は適切な値が使用されます。 これらの属性を使用して、課税標準算式を定義できます。
| 属性 | 値 | コメント |
|---|---|---|
| 課税標準タイプ | 明細金額 | トランザクション明細金額は、課税標準を導出するために使用されます。 |
| 税制コード | ICMS | 価格しきい値は、ICMS課税標準の計算に使用されます。 |
税算式価格しきい値詳細明細1
| 属性 | 値 | コメント |
|---|---|---|
| 税金 | ICMS | しきい値計算に関係するICMS税を選択します。 |
| 地理タイプ | 国 | 税処理は、州間販売でも州内販売でも同じです。 国を選択します。 |
| 出荷元地理名 | ブラジル | 出荷元の国がブラジルの場合、しきい値が適用されます。 |
| 出荷元地理名 | ブラジル | 出荷先国がブラジルの場合、しきい値が適用されます。 |
| 製品会計分類タイプ・コード | BR ICMS製品分類 | 詳細は、製品会計分類タイプの構成に関する「Ad Valoremレート」の「税金徴収の管理」の項を参照してください。 |
| 製品会計分類コード | ボトル | 在庫品目マスターで品目が割り当てられている在庫カテゴリ。 |
| しきい値タイプ | 最小または最大しきい値 | アイテム価格は指定された値の範囲と比較され、指定された範囲を超える場合は適切な値が考慮されます。 |
| 最小値 | 32.00 BRL | 最小値としてパウタ金額を入力してください。 |
| 最大値 | - | 税金計算プロセスでは、課税標準として「pauta」から「sales price」までの最高金額を使用する必要があります。 その結果、最小価格しきい値は「pauta」で、最大価格しきい値は空白のままにする必要があります。 |
税算式価格しきい値詳細明細2
| 属性 | 値 | コメント |
|---|---|---|
| 税金 | ICMS | しきい値操作に含めるICMS税を選択します。 |
| 地理タイプ | 国 | 税処理は、地理事業所に関係なく同じままです。 国を選択します。 |
| 出荷元地理名 | ブラジル | 出荷元の国がブラジルの場合、しきい値が適用されます。 |
| 出荷元地理名 | ブラジル | 出荷先国がブラジルの場合、しきい値が適用されます。 |
| 製品会計分類タイプ・コード | BR ICMS製品分類 | 詳細は、製品会計分類タイプの構成に関する「Ad Valoremレート」の「税金徴収の管理」の項を参照してください。 |
| 製品会計分類コード | コンテナ | 在庫品目マスターで品目が割り当てられている在庫カテゴリ。 |
| しきい値タイプ | 最小または最大しきい値 | アイテム価格は指定された値の範囲と比較され、指定された範囲を超える場合は適切な値が考慮されます。 |
| 最小値 | 45.00 BRL | 最小値としてパウタ金額を入力してください。 |
| 最大値 | - | 税金計算プロセスでは、課税標準として「pauta」から「sales price」までの最高金額を使用する必要があります。 その結果、最小価格しきい値は「pauta」で、最大価格しきい値は空白のままにする必要があります。 |
課税標準ルールの作成
税金決定ファクタを使用して課税標準ルールを定義し、税金決定プロセスで新しく定義した課税標準算式をデフォルト設定します。
税金決定ファクタは、地理的なロケーション、税務登録ステータス、または税金決定プロセスの結果に寄与する製品会計分類です。 決定ファクタは、税金決定ファクタ区分と呼ばれる論理グループに分類されます。 各税金決定ファクタ区分には、区分の内容を構成する決定ファクタ名が含まれます。 課税標準ルールには、製品会計分類ベースの税金決定ファクタを使用できます。
課税標準ルールを作成するには:
- 税金マネージャとしてサインインします。
- 「ナビゲータ」→「設定およびメンテナンス」をクリックします。
- 「税務処理基準の管理」を検索します。
- 適切な税金決定ファクタを使用して、課税標準ルールを定義します。
課税標準ルールの作成
これらのトランザクション明細を使用して、買掛管理で請求書を作成および検証します。
| 明細 | 項目 | 単価 | 数量 | 明細金額 | 出荷元 | 出荷先 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ウォータ・ボトル | 28.00 BRL | 1 | 28.00 | SP | SP |
| 2 | オイル・コンテナ | 48.00 BRL | 1 | 48.00 | SP | SP |
| BRLの合計 | 76.00 | - | - | |||
税金決定プロセス
税金決定プロセスでは、単価としきい値が比較され、特定の課税標準金額が計算されます。
| 明細 | 項目 | 課税標準金額 | コメント |
|---|---|---|---|
| 1 | ウォータ・ボトル | 32.00 |
トランザクション明細の見積単価は28 BRLですが、最小しきい値は32 BRLに設定されています。 最小しきい値は、課税標準金額として適用されます。 |
| 2 | オイル・コンテナ | 48.00 | トランザクション明細の見積単価は、48 BRLが最小しきい値45 BRLを超えています。 最大しきい値は空白であるため、単価は課税標準金額として適用されます。 |
| 80.00 BRL | ICMS課税標準金額合計。 |
税金明細
Oracle ERP Cloudは、税金決定プロセスが正常に完了した後に、次の税金明細を追加します:
| 税金明細 | レート名 | レート | 税額 | 税制 | 税金名 | 税金ステータス | 税管轄区域 |
| 1 | ICMS_18 | 18 | 14.40 | ICMS | ICMS | 標準 | SP |