管理予算
管理予算では、その目的に応じて、次の処理タイプのいずれかがデフォルト設定されます:
- 調達-支払管理予算は、予算に対する経費の支出を追跡および検証
- 現金管理予算は、現金予算に対する支払を追跡および検証
調達-支払管理予算
管理予算を使用して、元帳、プロジェクトまたは両方に対して支出をチェックし、予算管理中に検証を適用します。 セグメント、予算期間、通貨、管理レベルおよび許容範囲を指定できます。
予算残高は、いくつかのソースからロードできます。 詳細は、「予算のロード」トピックの「予算残高ソース」を参照してください。 「予算のロード」トピックへのリンクは、「関連トピック」セクションにあります。
各管理予算は、これらのカテゴリの残高を維持することで、予算に対する支出を予算通貨で追跡
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予算残高
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残余予算引当残高
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使用可能資金残高
これらの残高は、管理予算勘定科目および管理予算の期間に対して保守されます。 管理予算勘定は、予算セグメント値の組合せに基づいており、詳細レベルまたは親レベルのいずれかになります。
予算が格納される詳細レベルと支出がチェックされる詳細レベルに対応するために、詳細管理予算と要約管理予算をこれらの構造上の差異に設定およびリンクして、対応するニーズに合せることができます。
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詳細管理予算には、予算の準備に使用するセグメントを含めて、予算の準備と同じ期間(月次など)の予算カレンダを使用します。 予算が親レベルで準備されている場合は、セグメント階層に管理ラベルを指定して、それらの親セグメント値を識別します。 非予算セグメントのトランザクション勘定科目配分詳細を使用して管理予算残高についてレポートする必要がある場合は、それらのセグメントを詳細管理予算に含めることができます。
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要約管理予算には、予算が管理されるセグメントのみを含めます。 特定のセグメントが親レベルで制御される場合は、その親セグメント値を識別するために、セグメント階層内の管理ラベルを指定します。 年次など、予算内の期間が管理される予算カレンダを使用します。
詳細管理予算および要約管理予算の詳細は、このトピックの最後にある「関連トピック」セクションにある、予算管理および予算引当会計のベスト・プラクティスに関するホワイト・ペーパーへのリンクを参照してください。
予算管理でプロジェクト・ベースの管理予算を設定する必要はありません。 これらは、Oracle Project Managementでプロジェクト予算をベースライン設定すると自動的に作成されます。
トランザクションが管理予算によって検証および記録されると、管理予算勘定は、トランザクションの配分に関する勘定科目組合せおよびプロジェクト情報から導出されます。
現金管理予算
元帳に対して現金管理を有効にすると、次のデフォルト値を持つ元帳に対して現金管理予算が作成されます:
- 予算カレンダは、元帳の日付範囲全体に対して1つの期間で自動的に作成されます。
- コントロール・レベルのデフォルトは「絶対」です。
- プロジェクトのデフォルトは、トランザクションの「任意」または「なし」です。
- 予算セグメントは、デフォルトで貸借一致セグメントに設定されます。
- 勘定科目を追加予算セグメントとして追加します。
- ツリー階層を予算セグメントに割り当てて、親レベルで管理します。
- 管理レベルの例外に対する補助ルールを作成します。
- 調達から支払までの管理予算とは異なり、予算インポートに対して補足ルールを作成できます。 予算入力ビジネス機能の管理レベルが「なし」の場合、予算残高は更新されません。
管理予算が使用されると、予算期間ステータスは「オープン」に設定されます。
ソース予算タイプ
管理予算は、予算残高の発生元となるアプリケーションを定義するソース予算タイプ別に分類されます。 ソース予算タイプによっては、元のシステムでロードされる予算を制限するものがあります。予算管理で提供される直接予算入力および予算ロード機能では、データの整合性を強制できません。 管理予算のソース予算タイプの適切な分類を決定するには、「予算入力」トピックを参照してください。 「予算入力」トピックへのリンクは、「関連トピック」セクションにあります。
ソース予算名
ソース予算名は、詳細管理予算の管理予算名からデフォルト設定されます。 要約管理予算の場合は、ソース予算名として詳細管理予算を選択します。 ソース予算名は、管理予算を導出するために予算インポートで使用されます。
アカウント階層
予算管理設定で勘定科目階層とも呼ばれるツリーを使用して、予算をインポートし、このシナリオで支出を検証します:
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予算がトランザクションより高いセグメント値で記録および管理される場合。
これらのツリーは、予算管理レポートで自動的に使用可能になります。
次のシナリオでは、予算管理設定でツリーを使用しません:
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詳細セグメント値で予算が記録および管理されるとき。
予算管理レポートの予算管理設定で使用されていないツリーを使用できます。
レポート、配賦、およびその他の処理設定に一般会計のツリーを使用することもできます。 また、一般会計と予算管理間でツリーを共有することもできます。
予算管理設定でツリーを使用する場合は、ツリー・ラベルが必要です。 管理予算で使用するツリーを設定する場合は、管理予算が予算を記録および管理する親セグメント値に共通ラベルを割り当てます。 また、その管理予算で関連セグメントを設定するときに、予算が記録および管理される親セグメント値を間接的に示すツリーおよびラベルを指定します。
ツリー内の異なるレベルで親セグメント値を区別するために、複数のラベルを割り当てる必要がある場合があります。 たとえば、次のシナリオを考えてみます:
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ツリーは、下位の親セグメント値で準備された予算を記録するために詳細管理予算で使用されます
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同じツリーが、上位の親セグメント値で予算を管理するための関連要約管理予算で使用されます
この場合、ツリーを設定すると、次のようになります:
-
詳細管理予算の予算が記録される下位親セグメント値に、1つの共通ラベルを割り当てます
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予算が管理されている上位の親セグメント値に、別の共通ラベルを割り当てます
2つの管理予算で関連セグメントを設定する場合は、ツリーおよび対応するラベルを指定します。
予算管理の対象となる各詳細セグメント値は、適用可能な各管理予算に指定されたラベルを持つツリーの1つの親セグメント値のみに積み上げる必要があります。
管理予算にツリーおよびラベルを指定する場合は、オプションで「ツリーにないトランザクション値」フィールドにデフォルト・セグメント値を指定できます。 この値を指定した場合、デフォルト・セグメント値を使用してトランザクションを記録することで、管理ラベル付き親セグメント値にロールアップできない勘定科目配分を持つトランザクションを続行できます。
次のメソッドのいずれかを使用して、ツリーを定義できます:
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「勘定科目階層の管理」または「ツリーおよびツリー・バージョンの管理」設定タスク
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前定義: 「勘定科目階層ラベルの管理」または「ツリー・ラベルの管理」設定タスクを使用して、ラベルを前提条件として作成
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後定義: ツリーの作成または更新後、監査、アクティブ化およびフラット化を行います
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「スプレッドシートでの勘定体系と元帳、法的エンティティ、ビジネス・ユニットの作成」設定タスク - ダウンロードした高速実装スプレッドシートのセグメント・ワークシートを使用
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前定義: ラベルを前提条件として作成する必要はありません。ラベルは、親セグメント値が配置される親列の構成可能な列ヘッダー・ラベルに基づいて生成されます
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後定義: フラット化する必要はありません。プロセスはすでに自動フラット化されます
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セグメント値および階層のファイルベース・データ・インポート・テンプレートのインポート、階層ワークシートの使用
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前定義: 「勘定科目階層ラベルの管理」または「ツリー・ラベルの管理」設定タスクを使用した前提条件としてのラベルの作成はオプションです。 階層ワークシートに指定されたラベルが存在しない場合は、自動的に生成されます
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後定義: ツリーをインポートした後、「勘定科目階層の管理」または「ツリーおよびツリー・バージョンの管理」設定タスクを使用してツリーをフラット化します
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財務のファイル・ベース・データ・インポート・ガイドのセグメント値および階層のインポートの項を参照してください。
すべてのメソッドについて、ツリーの使用メソッドに応じた追加のステップが必要です:
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ツリー使用 |
追加のステップ |
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予算管理:
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予算管理:
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予算管理レポートのみ |
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一般会計配賦またはレポート |
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例外: 次の両方の条件が満たされた場合、ツリーまたは階層プロセスの実行中は、管理予算をクローズして使用しなおす必要はありません:
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ツリー: 例
次の表に、部門セグメント用に作成されたツリーの例を示します:
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親値 |
親値 |
詳細値 |
ラベル |
|---|---|---|---|
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All Parks |
Top |
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North Side Parks |
Level1 |
||
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Cedar Park |
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Fir Park |
|||
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South Side Parks |
Level1 |
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Glendale Park |
|||
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Burton Park |
次の表は、管理予算に割り当てられたツリーとラベルに基づいて、予算が取得および管理され、予算残高が管理される適切な部門セグメント値を示しています:
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管理予算部門セグメント: 部門ツリー | ラベル: Top |
管理予算部門セグメント: 部門ツリー | ラベル: Level1 |
管理予算部門セグメント: ツリーなし |
|---|---|---|
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All Parks |
North Side Parks South Side Parks |
Cedar Park Fir Park Glendale Park Burton Park |
使用可能資金残高は、管理予算および管理予算勘定科目内の期間ごとに保守されます。 残高は管理予算に割り当てられた予算期間およびツリー・ラベルに基づいて保守されるため、レポートおよび照会はそのレベル以上でのみ使用できます。
たとえば、管理予算がDepartmentのLevel1で管理されるように設定されている場合は、All Parksについてレポートできますが、Cedar Park、Fir Park、Glendale ParkまたはBurton Parkについてはレポートできません。 同様に、管理予算に月次カレンダがある場合、月次残高はレポートのために四半期および年次残高に集計されます。 ただし、管理予算に年間カレンダがある場合、その管理予算に対して月次および四半期の残高は使用できません。
予算管理失敗の上書き
上書きを許可するように管理予算を定義できます。 上書きには、次の2つのタイプがあります:
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資金不足の失敗を上書きおよび予約するための資金不足
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予算期間のクローズ失敗を上書きおよび予約するためのクローズ期間
予算管理検証中に、資金不足またはクローズ済予算期間のために検証が失敗した場合、ユーザーは上書きをリクエストできます。 割り当てられた上書き者は、トランザクションを予約する上書き処理を実行できます。
オーバーライドを作成するには、「管理予算」の作成ページに「オーバーライド・ルール」リージョンを表示できるようにする「上書きの許可」チェック・ボックスを選択します。 管理予算に許可される最大上書き金額を指定してください。 上書きが使用できない場合、または上書きが行われた場合に、予算マネージャに通知を使用可能にします。
構成可能なアプリ内通知と電子メール通知には、次の2つのタイプを使用できます:
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予算上書き要求
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予算上書き実施
補足ルール
補助ルールは、管理予算ヘッダーで定義された管理レベルおよび許容範囲設定に対する例外を作成します。 複数の補足ルールが適用される場合は、最上位の管理レベルと最小許容範囲金額またはパーセントが使用されます。
次の属性を使用して、サプリメンタル・ルールを定義できます:
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ビジネス・ユニット
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ビジネス・ユニットを入力した場合、このルールは、仕訳など、ビジネス・ユニットがないトランザクションには適用されません
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管理予算セグメント値
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セグメント値を移入する範囲を選択できます
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親値を選択して、その親に割り当てられているすべての詳細セグメント値を移入できます
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追加のセグメント値
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管理予算セグメントではない勘定体系セグメントを指定できます。また、ツリーが指定されていない場合は、範囲を選択してセグメント値を移入できます
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管理予算がプロジェクトから作成されている場合は、管理予算セグメントではない任意のプロジェクト属性を指定できます
- 予算入力トランザクションには、追加セグメント・フィルタは使用されません。
-
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トランザクション属性
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ビジネス機能:
- 調達から支払までの管理予算: 「すべて」、「購買依頼発行」、「調達」、「経費管理」、「受入」、「買掛/未払金請求」、「プロジェクト会計」および「仕訳」です。
- 現金管理予算: 「すべて」、「仕訳」、「買掛/未払金支払」、「請求および収益管理」、「予算入力」。
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仕訳ソース: GL、すべておよび値なしで定義された仕訳ソース
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仕訳カテゴリ: GL、すべておよび値なしで定義された仕訳カテゴリ
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勘定科目タイプ: すべて、資産、予算貸方、予算借方、費用、負債、資本および収益
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受入搬送先タイプ: 「すべて」、「費用」、「在庫」および「値なし」
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Allを選択した場合、サプリメンタル・ルールは、トランザクション属性が空白であるか値があるかにかかわらず、すべてのトランザクションに適用されます。 「値なし」を選択した場合、サプリメンタル・ルールは属性が空白の場合にのみ適用されます。 たとえば、「受入搬送先タイプ」が「値なし」に設定されたサプリメンタル・ルールが定義されている場合、「受入搬送先タイプ」のないトランザクションのみがこのサプリメンタル・ルールの対象となります。
現金管理予算の予算インポートでは、補助ルールを使用して、管理予算ヘッダーで定義された管理レベルとは異なる管理レベルを割り当てることができます。 管理レベルが「なし」の場合、予算残高は更新されません。 これは、管理レベルが"なし"の調達から支給までの管理予算とは異なり、予算残高を更新し、補足ルールを考慮しません。
| 管理予算処理タイプ | 管理レベルが「なし」の場合の予算残高の更新 | 予算インポートに関する補足ルールの検討 |
|---|---|---|
| 調達-支払 | はい | いいえ |
| 現金 | いいえ | はい |
収益からの資金
管理予算を定義して、収益からの資金調達を許可できます。 「収益からの予算入力の作成」プロセスでは、このオプションを選択すると、管理予算の予算が収益資金調達ルールから自動的に増加します。
収益資金ルールを作成するには、「管理予算」の作成ページに「収益資金ルール」リージョンを表示できるようにする「収益からの資金調達の許可」チェック・ボックスを選択します。
- ソース予算タイプは「その他」です。
- 処理タイプは「調達-支払」です。
- 管理予算通貨が元帳通貨と同じです。
管理予算は、予算勘定体系が管理予算に追加されている間はオフラインになります。 ステータスは「未使用 - 定義ステータスの準備」に更新されます。 予算勘定体系が管理予算に追加されると、管理予算体系への変更は許可されなくなります。 収益資金ルールは、管理予算が「使用準備未完了 - ステータスの定義」に戻ったときに追加できます。
収益資金ルール
- 資金調達ターゲット予算勘定
- これらの勘定科目に予算が追加されます。
ノート: ルールに複数の資金ターゲット予算勘定がある場合、予算入力金額は資金ターゲット率を使用して作成されます。ノート: 「収益資金ルールの作成」ウィンドウの資金ターゲット予算勘定が使用不可の場合、予算フレックスフィールドを管理予算に割り当てるときに新規予算フレックスフィールドが作成されました。 アプリケーションからログアウトして新しいルールを作成する前に、アプリケーションをリフレッシュする必要があります。 - 収益ソース元帳およびセグメント値
- 収益残高は、元帳のセグメント値と一致するすべての勘定科目組合せから計算されます。
ノート: 追加できるのは詳細セグメント値のみです。ノート: 元帳は、管理予算の元帳のセカンダリ元帳にすることができます。 変更した見越会計処理基準を使用し、見越収益残高のかわりに回収済収益残高を使用する場合は、現金主義会計処理基準を使用して副元帳を定義し、収益ソースとして副元帳を入力します。 - 資金調達ターゲット最大資金調達限度タイプ
- 限度額は、このルールから予算に追加できる最大額です。 無制限、固定金額または収益見積のいずれかです。
ノート: 収益見積が選択されている場合は、収益見積残高を含む予算シナリオを追加します。 見積残高は、収益ソース・セグメント値と一致するすべての勘定科目組合せから計算されます。 - 収益ソース最小収益しきい値制限タイプ
- しきい値は、収益から予算を追加する前に、収益残高が必要とする金額です。 最小値、固定金額または収益見積からはできません。
ノート: 収益見積が選択されている場合、収益見積残高を含む予算シナリオ。 収益見積残高は、収益ソース・セグメント値と一致するすべての勘定科目組合せから導出されます。
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