外貨仕訳の貸借一致方法

「補助元帳仕訳の作成」ページまたはスプレッドシートで外貨仕訳を入力する際には常に、為替差損益が自動的に計算され、貸借一致明細として記録されます。

これにより、仕訳が常に貸借一致され、為替損益が正確に追跡およびレポートされます。損益を計算する際には、現在の為替レートが考慮されます。

仮勘定が使用可能でない場合、通貨損益の残高はユーザー定義の端数処理勘定に自動的に端数処理されます。手動仕訳を使用して、通貨換算損益の残高を別の勘定科目に振替えできます。

仮勘定が使用可能な場合は、仮勘定に通貨損益が引き続き記録されます。

いくつかの利点:

次のような、手動外貨仕訳を考えてみます。入力通貨のシンガポール・ドルから元帳通貨の米国ドルへの換算レートは、明細1では2.045、残りの明細では2.05です。仕訳は入力金額で貸借一致していますが、通貨換算損益のために計上済金額の貸借が一致していません。

仕訳が最終ステータスで保存されると、為替差損益が自動的に計算され、ユーザー定義の端数処理勘定に貸借一致明細として記録されます。

さらに例を見てみましょう:

例1 - 端数未処理と端数処理済の両方の計上済金額が貸借不一致。仮勘定は使用可能。

例1 - 端数未処理と端数処理の両方の計上済金額が貸借不一致のため、通貨損益を推測。仮勘定は使用不可 - 単一BSV。