外貨仕訳の貸借一致方法

「補助元帳仕訳の作成」ページまたはスプレッドシートで外貨仕訳を入力する際には常に、為替差損益が自動的に計算され、貸借一致明細として記録されます。

これにより、仕訳が常に貸借一致され、為替損益が正確に追跡およびレポートされます。損益を計算する際には、現在の為替レートが考慮されます。

仮勘定が使用可能でない場合、通貨損益の残高はユーザー定義の端数処理勘定に自動的に端数処理されます。手動仕訳を使用して、通貨換算損益の残高を別の勘定科目に振替えできます。

仮勘定が使用可能な場合は、仮勘定に通貨損益が引き続き記録されます。

いくつかの利点:

  • 通貨換算損益が含まれる手動補助元帳仕訳がサポートされます。
  • 外貨仕訳の入力時に、通貨損益が自動的に記録されます。
    ノート:為替損益を自動的に記録するには、元帳に対して端数処理勘定を定義してください。
次のような、手動外貨仕訳を考えてみます。入力通貨のシンガポール・ドルから元帳通貨の米国ドルへの換算レートは、明細1では2.045、残りの明細では2.05です。仕訳は入力金額で貸借一致していますが、通貨換算損益のために計上済金額の貸借が一致していません。
明細 勘定科目 会計区分 通貨 入力済借方 入力済貸方 計上済借方(USD)

計上済貸方

(USD)

1 01-000-1140-0000-000 経過勘定 SGD 130 265.85
2 01-000-1150-0000-000 経過勘定 SGD 50.00 102.50
3 01-000-1160-0000-000 経過勘定 SGD 40.00 82.00
4 01-000-1170-0000-000 経過勘定 SGD 10.00 20.50
5 01-000-1130-0000-000 経過勘定 SGD 30.00 61.50
合計 265.85 266.50
仕訳が最終ステータスで保存されると、為替差損益が自動的に計算され、ユーザー定義の端数処理勘定に貸借一致明細として記録されます。
明細 勘定科目 会計区分 通貨 入力済借方 入力済貸方 計上済借方(USD)

計上済貸方

(USD)

1 01-000-1140-0000-000 経過勘定 SGD 130 265.85
2 01-000-1150-0000-000 経過勘定 SGD 50.00 102.50
3 01-000-1160-0000-000 経過勘定 SGD 40.00 82.00
4 01-000-1170-0000-000 経過勘定 SGD 10.00 20.50
5 01-000-1130-0000-000 経過勘定 SGD 30.00 61.50
6 01-000-7826-0000-000 残高 SGD 0.00 0.65
合計 266.50 266.50

さらに例を見てみましょう:

例1 - 端数未処理と端数処理済の両方の計上済金額が貸借不一致。仮勘定は使用可能。

勘定科目 通貨 レート 入力済借方 入力済貸方 端数未処理借方 端数未処理貸方 計上済借方 計上済貸方
01- E1 EUR 1.465 1170.85 1715.29525 1715.30
01-E2 EUR 1.465 17.69 25.91585 25.92
01-E3 EUR 1.465 54.88 80.3992 80.40
01-E4 EUR 1.465 5599.14 8202.7401 8202.74
01-E5 EUR 1.465 5599.14 8202.7401 8202.74
01-E6 EUR 1.465004 12441.70 18227.14027 18227.14
01-仮勘定 EUR 1 0 0.0497668 0.04
12441.7 12441.70 18227.14027 18227.14027 18227.14 18227.14

例1 - 端数未処理と端数処理の両方の計上済金額が貸借不一致のため、通貨損益を推測。仮勘定は使用不可 - 単一BSV。

勘定科目 通貨 レート 入力済借方 入力済貸方 端数未処理借方 端数未処理貸方 計上済借方 計上済貸方
01- E1 EUR 1.465 1170.85 1715.29525 1715.30
01-E2 EUR 1.465 17.69 25.91585 25.92
01-E3 EUR 1.465 54.88 80.3992 80.40
01-E4 EUR 1.465 5599.14 8202.7401 8202.74
01-E5 EUR 1.465 5599.14 8202.7401 8202.74
01-E6 1.465004 12441.70 18227.14027 18227.14
01- 端数処理(レベル1) 0.0497668 0.05
01- 端数処理(レベル2) 0.01
12441.7 12441.70 18227.14027 18227.14027 18227.15 18227.15