外貨仕訳の貸借一致方法
「補助元帳仕訳の作成」ページまたはスプレッドシートで外貨仕訳を入力する際には常に、為替差損益が自動的に計算され、貸借一致明細として記録されます。
これにより、仕訳が常に貸借一致され、為替損益が正確に追跡およびレポートされます。損益を計算する際には、現在の為替レートが考慮されます。
仮勘定が使用可能でない場合、通貨損益の残高はユーザー定義の端数処理勘定に自動的に端数処理されます。手動仕訳を使用して、通貨換算損益の残高を別の勘定科目に振替えできます。
仮勘定が使用可能な場合は、仮勘定に通貨損益が引き続き記録されます。
いくつかの利点:
- 通貨換算損益が含まれる手動補助元帳仕訳がサポートされます。
- 外貨仕訳の入力時に、通貨損益が自動的に記録されます。ノート:為替損益を自動的に記録するには、元帳に対して端数処理勘定を定義してください。
次のような、手動外貨仕訳を考えてみます。入力通貨のシンガポール・ドルから元帳通貨の米国ドルへの換算レートは、明細1では2.045、残りの明細では2.05です。仕訳は入力金額で貸借一致していますが、通貨換算損益のために計上済金額の貸借が一致していません。
明細 | 勘定科目 | 会計区分 | 通貨 | 入力済借方 | 入力済貸方 | 計上済借方(USD) |
計上済貸方 (USD) |
1 | 01-000-1140-0000-000 | 経過勘定 | SGD | 130 | 265.85 | ||
2 | 01-000-1150-0000-000 | 経過勘定 | SGD | 50.00 | 102.50 | ||
3 | 01-000-1160-0000-000 | 経過勘定 | SGD | 40.00 | 82.00 | ||
4 | 01-000-1170-0000-000 | 経過勘定 | SGD | 10.00 | 20.50 | ||
5 | 01-000-1130-0000-000 | 経過勘定 | SGD | 30.00 | 61.50 | ||
合計 | 265.85 | 266.50 |
仕訳が最終ステータスで保存されると、為替差損益が自動的に計算され、ユーザー定義の端数処理勘定に貸借一致明細として記録されます。
明細 | 勘定科目 | 会計区分 | 通貨 | 入力済借方 | 入力済貸方 | 計上済借方(USD) |
計上済貸方 (USD) |
1 | 01-000-1140-0000-000 | 経過勘定 | SGD | 130 | 265.85 | ||
2 | 01-000-1150-0000-000 | 経過勘定 | SGD | 50.00 | 102.50 | ||
3 | 01-000-1160-0000-000 | 経過勘定 | SGD | 40.00 | 82.00 | ||
4 | 01-000-1170-0000-000 | 経過勘定 | SGD | 10.00 | 20.50 | ||
5 | 01-000-1130-0000-000 | 経過勘定 | SGD | 30.00 | 61.50 | ||
6 | 01-000-7826-0000-000 | 残高 | SGD | 0.00 | 0.65 | ||
合計 | 266.50 | 266.50 |
さらに例を見てみましょう:
例1 - 端数未処理と端数処理済の両方の計上済金額が貸借不一致。仮勘定は使用可能。
勘定科目 | 通貨 | レート | 入力済借方 | 入力済貸方 | 端数未処理借方 | 端数未処理貸方 | 計上済借方 | 計上済貸方 |
01- E1 | EUR | 1.465 | 1170.85 | 1715.29525 | 1715.30 | |||
01-E2 | EUR | 1.465 | 17.69 | 25.91585 | 25.92 | |||
01-E3 | EUR | 1.465 | 54.88 | 80.3992 | 80.40 | |||
01-E4 | EUR | 1.465 | 5599.14 | 8202.7401 | 8202.74 | |||
01-E5 | EUR | 1.465 | 5599.14 | 8202.7401 | 8202.74 | |||
01-E6 | EUR | 1.465004 | 12441.70 | 18227.14027 | 18227.14 | |||
01-仮勘定 | EUR | 1 | 0 | 0.0497668 | 0.04 | |||
12441.7 | 12441.70 | 18227.14027 | 18227.14027 | 18227.14 | 18227.14 |
例1 - 端数未処理と端数処理の両方の計上済金額が貸借不一致のため、通貨損益を推測。仮勘定は使用不可 - 単一BSV。
勘定科目 | 通貨 | レート | 入力済借方 | 入力済貸方 | 端数未処理借方 | 端数未処理貸方 | 計上済借方 | 計上済貸方 | |
01- E1 | EUR | 1.465 | 1170.85 | 1715.29525 | 1715.30 | ||||
01-E2 | EUR | 1.465 | 17.69 | 25.91585 | 25.92 | ||||
01-E3 | EUR | 1.465 | 54.88 | 80.3992 | 80.40 | ||||
01-E4 | EUR | 1.465 | 5599.14 | 8202.7401 | 8202.74 | ||||
01-E5 | EUR | 1.465 | 5599.14 | 8202.7401 | 8202.74 | ||||
01-E6 | 1.465004 | 12441.70 | 18227.14027 | 18227.14 | |||||
01- 端数処理(レベル1) | 0.0497668 | 0.05 | |||||||
01- 端数処理(レベル2) | 0.01 | ||||||||
12441.7 | 12441.70 | 18227.14027 | 18227.14027 | 18227.15 | 18227.15 |