原価回収請求書のパートナ勘定科目の導出

パートナ勘定科目は、コストの負担分としてパートナから受け取る金額を転記するための一般会計の勘定科目です。これらにより、合弁企業の管理パートナが合弁企業の総原価や正味原価についてレポートできるため、カットバック勘定科目と呼ばれることもあります。

合弁企業パートナに対して生成される原価回収請求書には、様々なトランザクション・ソースからの配分金額を含む明細が含まれています。請求書明細ごとに、ソース・トランザクションの元の勘定科目を使用して、収益会計区分に請求書配分が作成されます。この勘定科目をパートナ勘定科目に使用することも、取引ソースごとに使用する別のパートナ勘定科目を定義することもできます。トランザクション・ソースには次のものを含めることができます:

• 補助元帳会計および一般会計の原価トランザクション(配分タイプE、AまたはB)
• 合弁企業管理で作成された手動原価合弁企業ソース・トランザクション(配分タイプS)
• 合弁企業管理で生成された間接費トランザクション(配分タイプHまたはF)
• 原価、手動および間接費のトランザクションの金額をカバーするために使用される、合弁企業管理で作成されたパートナ拠出金(配分タイプP)

補助元帳会計、一般会計または手動合弁企業ソース・トランザクションから発生したトランザクションのパートナ勘定科目の決定

一般会計、補助元帳会計または手動合弁企業ソース・トランザクションから配分されるコストに対するパートナ勘定科目に関するオプションを次に示します:

パートナ勘定科目のオプション	ビジネスの目的	実装処理
ソース・トランザクションの勘定科目を使用します。	このオプションでは、ソース・トランザクションの勘定科目の残高に、管理パートナの正味金額が含まれます。	このオプションはデフォルトで有効になっています。 重要: このオプションを使用する場合は、ユーザーが合弁企業定義を設定するときに、「合弁企業トランザクションの除外」オプションを有効にする必要があります。これにより、これらのトランザクションが合弁企業管理によって識別および処理されなくなります。詳細は、「Oracle Joint Venture Management処理からの合弁企業請求書および仕訳の除外」を参照してください。
ソース・トランザクションの勘定科目とは異なる勘定科目を使用します。	このオプションを使用すると、ソース・トランザクションからの勘定科目のすべての残高に、合弁企業の総額が含まれます。	補助元帳会計基準を設定して、ソース・トランザクション勘定科目を別の勘定科目で上書きします。詳細は、補助元帳会計基準を使用したパートナ勘定科目の導出を参照してください。 重要: このオプションを使用する場合、ユーザーが合弁企業定義を設定するときに、次のいずれかの処理を実行する必要があります: 各合弁企業で「合弁企業トランザクションの除外」オプションを有効にします。 合弁企業の配分可能勘定科目を識別する際に、パートナ勘定科目が配分可能勘定科目のリストに含まれていないことを確認する必要があります。

Oracle Joint Venture Managementによって生成された間接費トランザクションから発生したトランザクションのパートナ勘定科目の決定

パートナ勘定科目のオプション	ビジネスの目的	実装処理
間接費トランザクションの勘定科目を使用します。	間接費方法で定義された原価回収または収益勘定を使用しようと考えています。別の勘定科目を指定する必要はありません。	合弁企業の間接費を計算するための間接費方法を設定する際に、合弁企業会計担当は間接費方法にパートナ勘定科目を指定します。このパートナ勘定科目が、管理パートナの間接費金額を計上する原価回収勘定科目または収益勘定科目のいずれかになることができます。 重要: このオプションを使用する場合、間接費方法で指定した原価回収勘定科目または収益勘定科目を、合弁企業の原価勘定にはできません。
間接費トランザクションの勘定科目とは異なる勘定科目を使用してください。	このオプションを使用すると、補助元帳会計基準を使用してパートナ勘定科目を柔軟に決定できます。	間接費トランザクションからの勘定科目を別の勘定科目で上書きするように補助元帳会計基準を設定します。詳細は、補助元帳会計基準を使用したパートナ勘定科目の導出を参照してください。 重要: このオプションを使用する場合、間接費方法で指定した原価回収勘定科目または収益勘定科目を、合弁企業の原価勘定にはできません。

請求書のパートナ拠出金明細のパートナ勘定科目の決定

合弁企業管理でパートナ拠出金を管理して合弁企業のコストをカバーしている場合は、要約されたパートナ拠出金金額に対する個別の請求書明細が請求書に含まれます。パートナ拠出金明細に使用されるパートナ勘定科目が請求書明細に含まれます。この勘定科目は、パートナ拠出金の作成時にユーザーが指定するパートナ拠出金勘定科目です。

パートナ拠出金のパートナ勘定科目のオプションは次のとおりです。

パートナ勘定科目のオプション	ビジネスの目的	実装処理
パートナ拠出金明細の勘定科目を使用します。	このオプションは、パートナ拠出金勘定科目のパートナ拠出金の残高を維持する場合に使用します。	合弁企業会計担当は、パートナ拠出金を設定するときにパートナ拠出金勘定科目を指定します。この勘定科目には、1社以上のパートナによって前払いされた金額が含まれています。この勘定科目の残高は、合弁企業で発生したコストに対して引き出すことができる金額を表します。詳細は、合弁企業パートナ拠出金についてを参照してください。
パートナ拠出金明細の勘定科目とは異なる勘定科目を使用します。	このオプションを使用すると、補助元帳会計基準を使用して勘定科目を柔軟に決定できます。	パートナ拠出金明細からの勘定科目を別の勘定科目で上書きするように補助元帳会計基準を設定します。詳細は、補助元帳会計基準を使用したパートナ勘定科目の導出を参照してください。