資産を別の台帳に転送する方法

異なる資産台帳間で、あるエンティティ、事業所または従業員から別のエンティティに固定資産を転送できます。元の帳簿(ソース)と受入帳簿(追加先)の両方が同じ元帳に含まれている必要があります。

追加先の資産の評価、減価償却ルールおよびその他の詳細は、指定したトランザクション・ルールによって管理されます。

トランザクション・プロセス中に、削除原価、運送費、控除対象外税金、その他手数料などの他の手数料を記録できます。取外原価を除くすべての手数料は、搬送先資産で資産計上され、受入エンティティが支払う会社間売掛/未収金金額に含まれます。

振り替えられた資産の減価償却累計額は、振替期間の前の期間からの減価償却累計額残高に基づいて決定されます。

ソース台帳では、独立した貸借一致会計仕訳が生成されて、資産残高がクローズされます。搬送先台帳は、オープン残高を開始するための貸借一致入力の個別のセットを作成します。このプロセスにより、異なる貸借一致セグメント値を持つ振替に対して会社間仕訳が自動的に生成されます。これにより、Oracle General Ledgerで仕訳を手動で作成する必要がなくなります。

「資産照会」ページで、アセット番号およびアセットの転送先台帳の詳細を表示できます。割当先ブックの割当詳細を表示することもできます。

「総額」メソッド転送タイプを使用すると、これらのレポートの「台帳振替」列に資産取得価額が表示されます。この段落は、「純帳簿価額」メソッド転送タイプを使用して行われた転送には適用されないことに注意してください。ソース台帳では、資産取得価額が控除され、マイナスの値として表示されますが、宛先台帳では資産取得価額が追加され、「台帳振替」列にプラスの値として表示されます。

取得価額詳細レポート
取得価額要約レポート
償却累計額要約レポート
償却累計額詳細レポート

補助元帳会計基準

Oracle Subledger Accounting (SLA)ルールおよびマッピング・セットを構成して、会計基準を変更します。

ソース台帳および搬送先台帳の「台帳」「コントロール」表からの会社間売掛/未収金および買掛/未払金トランザクションの勘定科目を使用して、台帳振替イベント区分に対して事前定義された仕訳ルール・セットを使用します。

この仕訳ルール・セットでは、会社間売掛/未収金勘定の台帳管理売掛/未収金勘定(ソース台帳)と会社間買掛/未払金勘定(搬送先台帳)の台帳管理買掛/未払金勘定を使用します。

ソース台帳および搬送先台帳の設定で、これらの勘定科目をAR会社間勘定およびAP会社間勘定として設定します。 CSVエクスポートおよびインポートまたは台帳設定REST APIのいずれかを使用して、これらの両方の勘定科目を入力します。

標準仕訳ルール・セットには会社間セグメントは自動的に含まれませんが、次のソースを使用して簡単に更新できます:

取引相手先台帳
取引相手先プライマリ貸借一致セグメント値
取引相手先セカンダリ貸借一致セグメント値
取引相手先第3貸借一致セグメント値
取引相手先コスト・センター

たとえば、台帳A、会社コード01から台帳B、会社コード02に資産を振り替える場合、ソース取引では台帳Bが相手方台帳として、会社コード02が相手方会社コードとしてリストされます。逆に、振替先トランザクションでは、台帳Aが相手方台帳として、会社コード01が相手方会社コードとしてリストされます。

会社間セグメントを組み込む場合は、台帳振替仕訳ルール・セットをコピーし、特定のニーズに合せて更新します。これにより、「ソース売掛/未収金」、「ソース回収可能手数料売掛/未収金」(運送費、その他および控除対象外税金を含む)および「搬送先買掛/未払金」仕訳明細ルールに選択した値を移入できます。取引相手先プライマリ貸借一致セグメントを直接使用するか、勘定科目ルールまたはマッピング・セットを適用して別の取引相手先値を使用できます。

正しい仕訳ルール・セットをカスタムの補助元帳会計処理基準に統合し、補助元帳会計処理基準が元帳オプションに正しく指定されていることを確認してください。

帳簿間の振替の会計

Oracle Subledger Accounting (SLA)ルールは、台帳間の資産振替トランザクションがどのように記録されるかを管理します。これらのSLAルールによって設定されたガイドラインに従って、会計仕訳が自動的に生成されます。

SLA台帳振替イベント区分は、ソース台帳と搬送先台帳の両方に使用します。これにより、会社間買掛/未払金および売掛/未収金入力の作成が自動化され、SLAルールを介して会社間セグメントを更新できます。

次の例では、資産を別の台帳に振り替えます。ソース資産の純帳簿価額の原価基準で資産が転送されました。資産の取得原価は$207、000.00で、減価償却累計額は$69、000.00、純帳簿価額は$138、000.00でした。資産は、会社3241から会社4305に転送されました。

次の表は、「総額」メソッド移動タイプおよび会社間セグメント値3321を使用した場合の会計仕訳の正味効果を示しています:

明細	イベント	勘定科目	Class	借方	貸方
1	台帳振替	3241-000-0000-40116-3321	売掛/未収金	207,000.00
2	台帳振替	3241-000-0000-17490-0000	償却累計額	69,000.00
3	台帳振替	3241-000-0000-17400-0000	取得価額		276,000.00

この表は、搬送先台帳の会計仕訳を示しています。会社間セグメント値の3241が移入されていることに注目してください:

明細	イベント	勘定科目	Class	借方	貸方
1	台帳振替	3321-000-0000-17400-0000	取得価額	276,000.00
2	台帳振替	3321-000-0000-40116-3241	買掛/未払金		207,000.00
3	台帳振替	3321-000-00000 -17490-0000	償却累計額		69,000.00

アプリケーションは、これらの会計仕訳に加えて、その他の原価精算仕訳を生成します。