前受領時の相殺前払税残高のコンピュート

相殺前払税は、特定の期間における前払税勘定の借方残高を計算するための会計処理基準です。

借方残高は徐々にゼロに減額されます。前受入金で税債務を作成した後に発生する入金消込、入金払戻、入金戻しなどのビジネス・イベントでは、前払税勘定で相殺する借方残高が義務付けられます。

前払税額の相殺は、前払税額に入金消込済金額または入金入力済金額を乗算した値と同じです。オフセット計算には、次のステップが含まれます:

トランザクションへの入金の消込。

仮払金入金は最終的にトランザクションに消し込まれ、顧客からの未回収売掛金金額が減額されます。 VISION CORPORATIONは、オーダー額が$9600 + 9% GST1 ($864)および9% GST2 ($864)の販売について、顧客FIRST SOFTWAREに対して売掛/未収金取引を作成します。適用可能な税金を含む取引開始残高は$11328です。

未回収売掛/未収金を減らすには、トランザクションに消し込まれた前払金入金を消し込みます。「入金」ワークベンチにナビゲートし、入金をトランザクションに消し込み、会計を作成します。相殺は、適用可能な各トランザクション税金の前払税勘定の残高に対して発生します。トランザクション税は、GST1およびGST2です。

入金の消込後にオプションの操作を実行することもできます。オプションの操作には次のものがあります:

未消込入金。
入金をオープン・トランザクションに消し込むと、売掛管理アプリケーションでは、その請求書の消込を取り消して別のトランザクションに消し込むことができます。
受入払戻。
入金戻し処理。

ビジネス企業が顧客によって支払われた金額を払い戻す必要があるシナリオがあります。売掛管理では、入金ワークベンチで払戻機能を提供します。「入金」ワークベンチで「払戻の発行」をクリックすると、払戻のために支払リクエストがPayablesに作成されます。

払戻の税金レポートでは、税法で領収書払戻シナリオのレポートが義務付けられている場合は、データを抽出してデータベースからレポートを生成する問合せを開発できます。

前払金入金を未消込入金として記録する場合は、戻し処理する必要があります。売掛管理では、戻し処理および戻し処理カテゴリの事由を指定することで、入金ワークベンチの「処理」タブでこのような戻し処理が許可されます。

次の表は、会計処理の作成中に生成された入力を示しています:

会計プロセスの作成

明細	借方金額	貸方金額
借方売掛/未収金勘定	11328.00
貸方収益勘定		9600.00
貸方 GST1負債		864.00
貸方 GST2負債		864.00

オープン売掛/未収金を減らすには、トランザクションに消し込まれた前払金入金の「適用解除」をクリックします。「入金」ワークベンチにナビゲートし、入金をトランザクションに消し込み、会計を作成します。相殺は、適用可能な各トランザクション税金の前払税勘定の残高に対して発生します。この例では、トランザクション税金はGST1およびGST2です。

入金消込の会計仕訳:

入金消込の会計仕訳

明細	借方金額	貸方金額
博士未消込現金	2400.00
Dr. GST1負債	216.00
Dr. GST2負債	216.00
貸方売掛/未収金勘定		2400.00
貸方 GST1前払勘定		216.00
貸方 GST2前払勘定		216.00
合計	2832.00	2832.00

入金をオープン・トランザクションに消し込むと、売掛管理アプリケーションでは、その請求書の消込を取り消して別のトランザクションに消し込むことができます。

入金の消込取消。

トランザクションに消し込まれた前払金入金の消込を取り消すことができます。入金が未消込になったら、「元帳に転記」をクリックします。会計仕訳は次のとおりです:

明細	借方金額	貸方金額
博士売掛金	2400.00
Dr. GST1プリペイド・アカウント	216.00
Dr. GST2プリペイド・アカウント	216.00
貸方 GST1負債		216.00
貸方 GST2負債		216.00
貸方未消込現金		2400.00

税債務で前払金入金を生成した後、Receivablesで前払金入金を払い戻すことができます。

受入払戻の処理。

ビジネス企業が顧客によって支払われた金額を払い戻す必要があるシナリオがあります。売掛管理では、入金ワークベンチで払戻機能を提供します。

VISION CORPORATIONが金額を顧客FIRST SOFTWAREに払い戻す場合、払戻トランザクションの会計仕訳が作成されます。この表は、会計仕訳を示しています:

受入払戻の会計仕訳

明細	借方金額	貸方金額
博士未消込現金	2400.00
Dr. GST1納税義務	216.00
Dr. GST2納税義務	216.00
貸方返品先		2400.00
貸方 GST1前払税		216.00
貸方 GST2前払税		216.00

「入金」ワークベンチで「払戻の発行」をクリックすると、払戻のために支払リクエストがPayablesに作成されます。支払リクエストの会計仕訳は次のとおりです:

入金払戻支払の会計仕訳

明細	借方金額	貸方金額
借方払戻勘定	2400.00
貸方サプライヤの負債		2400.00

払戻の税金レポートでは、税法で入金払戻シナリオのレポートが義務付けられている場合は、データを抽出してデータベースからレポートを生成する問合せを開発できます。

「前受入金の税金の管理」UI売掛/未収金アプリケーションで作成された税債務が前受入金の戻し処理を許可する未消込入金を作成した後

受入逆仕訳の処理。

仮払金入金が未消込入金として記録され、戻し処理が必要なシナリオがある場合があります。売掛管理では、戻し処理および戻し処理カテゴリの事由を指定することで、入金ワークベンチの「処理」タブでこのような戻し処理が許可されます。

VISION CORPORATIONは、$2400に対して作成された未消込入金を逆仕訳します。会計の作成プロセスが完了すると、会計仕訳が生成されます。次の表に、入金戻し処理の会計仕訳を示します:

入金払戻支払の会計仕訳

明細	借方金額	貸方金額
博士未消込現金	2400.00
Dr. GST1納税義務	216.00
Dr. GST2納税義務	216.00
貸方現預金勘定		2400.00
貸方 GST1前払税		216.00
貸方 GST2前払税		216.00