GST処理
トランザクション時には、Oracle ERP Cloudは税金構成を使用し、各トランザクション明細の税金適用を決定します。 特定のトランザクション明細に対する税金適用が決定されると、適用可能な税金明細が作成されます。
各税金明細には、税制と税金名、税管轄区域、税金ステータス、税率、税額、その他の情報(該当する場合)が表示されます。 税金明細ごとに、必要な配分明細が作成されます。
ケース・スタディ
Tamil Nadu (TN)に拠点を置く組織は、2つの異なる製品を、INR 4,460のTelangana (TS)にある顧客の1つに販売およびディスパッチします。 このトランザクションは、18%のレートでGSTの対象であると仮定します。
バイヤーは、次の取引明細を使用してOracle ERP Cloud Purchasingにオーダーを入力します:
次の表は、購買オーダー(PO)明細(買掛/未払金請求とPOへの照合オプション)を示しています:
| 明細 | 項目 | 単価 | 数量 | 明細金額 | 請求先/出荷先-都道府県 | 出荷元都道府県 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | A (在庫品目) | INR 1.83 | 1,000 | 1,830.00 | TS | TN |
| 2 | B (在庫品目) | INR 2.63 | 1,000 | 2,630.00 | TS | TN |
| INRの合計 | 4,460.00 | |||||
GST計算の税金決定プロセス順序
次の表は、Oracle ERP Cloudがトランザクションに対するGSTの計算および適用に使用する税金決定プロセスの順序を示しています:
| オーダー | プロセス名 | プロセスによって実行されるアクティビティ | 使用されるコンポーネント | 結果 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | 適用可能税制の決定 | 適用可能な税制を識別します。 | トランザクションに関連する事業所(国=インド)に基づきます | 適用可能制度 |
| 2. | 供給場所および税管轄区域の決定 |
関連する税管轄区域および供給場所を識別します。
「ノート1」を参照してください。 |
ナビゲーション: GST定義>税務処理基準のデフォルト>供給場所=請求先/出荷先/第一者税務登録 数値 |
供給場所 - 状態 TS 税管轄区域 - 状態 TS
|
| 3. | 税金適用の決定 |
税金ごとに税金適用ルールに基づいて税金を評価します。
|
税金適用ルール
税金条件:
クオリファイア出荷元状態TSが請求先/出荷先/第一者税務登録番号状態TNと等しくない場合は、州間税金を適用します。
クオリファイア「出荷元」状態TSが「請求先/出荷先/第一者」税務登録状態TNと等しい場合は、州内税を適用します。
|
GST適用可能 |
| 4. | 税務登録の決定 |
適用可能な各税金の税務登録の導出に使用されるパーティ・タイプを決定します。
「ノート2」を参照してください。
|
ナビゲーション: GST定義>税務処理基準デフォルト>税務登録=出荷元パーティ | 出荷元パーティ |
| 5. | 税金ステータスの決定 | 適用可能な税金の税金ステータスを考慮します。 |
GSTの税金ステータスを標準として定義し、デフォルト税金ステータスとして設定します。
ナビゲーション: GST定義>税務処理基準デフォルト>間接デフォルト>税金ステータス= 標準 |
標準 |
| 6. | 税率の決定 | 適用可能な税金に関連付けられた適用可能な各税金ステータスの税率を考慮します。 |
税率ルール
税金条件 -
在庫リンクの製品 (識別子レベル1 = HSN) コード)
|
適用可能なGSTレート - 18% |
| 7. | 課税標準の決定 |
各税金の税率を適用する課税標準を決定します。
|
標準課税標準算式= STANDARD_TB | 課税標準=明細金額、2つの明細金額は1、830および2、630です。 |
| 8. | 税金の計算 | 税金計算算式を識別します。 税金計算算式を使用して税金を計算します。 |
標準税計算 式= STANDARD_TC
|
課税標準*税率 1,830*18% + 2,630*18% = 329.40+ 473.40 = 802.80
|
| 9. | 税金課税基準の決定 |
認識および計上される税金の税金課税基準を識別します。
「ノート3」を参照してください。
|
請求書 | 請求書に計上された控除対象税および税債務 |
| 10 | .控除率の決定 |
税金控除率、控除対象税額および控除対象外税額を決定します。
「ノート4」を参照してください。 |
GST仮払税控除の場合は、GST STANDARD RECOVERYの100%税金控除率を定義し、デフォルトの税金控除率を選択します。
ナビゲーション: GST定義>税務処理基準デフォルト>間接デフォルト>税金控除率> GST STANDARD RECOVERY |
控除対象税金 金額=税額* 100% = (329.40*100%) + (473.40*100%) = INR 802.80 |
次のノートがあります:
- 「供給ロケーションの決定」プロセスでは、特定の税金に対して商品またはサービスの供給が発生したとみなされるロケーションである、適用可能な供給ロケーションが識別されます。 Oracle ERP Cloudは、供給ロケーションに対応するロケーションの税管轄区域を識別します。
また、サプライヤ対応エンティティの法的レポート・ユニットに割り当てられた決定ファクタとして第一者税務登録番号を使用して、供給場所をデフォルト設定することもできます。
- 顧客およびサプライヤの税務登録を設定します。
「税務登録の管理」ページにナビゲートして、サード・パーティの必要な税務登録を構成します。 税務登録には、パーティが取引を行う税務当局との取引税務義務に関連する情報が含まれます。 TNにあるサプライヤには、現在の税務登録ステータスが登録済であるGST税制に対する税務登録レコードがあります。 サプライヤは、すべてのサード・パーティの税務登録レコードを保守する必要があります。 第三者がGSTに登録されている場合、通常のトランザクション税金が適用されます。 登録されていない場合、トランザクション税金は自己申告(戻入手数料)として計算できます。 詳細は、GST登録番号の管理および「自己申告税」の実装に関する項を参照してください。
- 税金課税基準(TPB)は、控除対象税金を計上およびレポートできるポイントです。
Oracle ERP Cloudは、税金課税基準としての搬送、請求書、会計および支払の施設です。 これらのTPBのいずれかを、控除対象税金の認識およびレポートに関するGSTトランザクション・プロセス要件に従って使用できます。 「構成所有者税金オプションの管理」タスクを使用して、TPBを請求書、税金ポイント日付(TPD)を受入とするOracle Payablesアプリケーションの請求書に対する搬送ベースの税金計算の許可を有効にできます。 これにより、商品受入日に一般的な税率に従って税金が計算され、インバウンド・トランザクションの請求書で控除対象税が認識および計上されます。 税金課税基準および構成所有者税金オプション(COTO)の詳細は、税金実装ガイドを参照してください。
次の表に、COTOを介した買掛/未払金アプリケーションの標準請求書に対する搬送ベースの税金計算の許可の設定の例を示します:構成所有者税金オプション(COTO) 値 構成所有者 ビジネス・ユニット アプリケーション名 買掛管理 イベント区分 標準請求書 搬送ベースの税金計算の許可 YES 税金に基づく搬送のレポート INVOICE 税金ポイント日付 入金 税金課税基準 INVOICE - 税金控除とは、登録されたLRUによって購入時に支払われた税金の全額または一部を控除して、販売トランザクションから収集された税金を相殺することです。 GSTは、適用可能な規制に準拠した後、投入税控除によって控除対象となります。 Oracle ERP Cloudでは、税金控除機能を使用できます。 税金のGST控除率は、1つ以上のトランザクション・ファクタに基づいて異なる場合があります。 必要な税金控除率ルールを設定して、トランザクションに適用可能な適切な控除率を決定する必要があります。
PO税金決定
次の表には、PO税金決定プロセスの取引明細が表示されます:
| トランザクション・ライン番号 | シリアル番号 | 税制 | 税金名 | 税金ステータス | 税管轄区域 | 税率 | 税額 | 控除対象の税額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 1 | GST | GST | 標準 | TS | 18% | 329.40 | 329.40 |
| 2 | 2 | GST | GST | 標準 | TS | 18% | 473.40 | 473.40 |
| 買掛/未払金請求書のGST合計 | 802.80 | 80280 | ||||||
税金決定プロセスが完了すると、要約レベルで税金明細が挿入されます。 適用可能な税金ごとに1つの明細が挿入されます。
次の表に、GSTの1つの税金明細を示します:
| 税金明細 | レート名 | レート | 税額 | 税制 | 税金名 | 税金ステータス | 税管轄区域 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | GST_18 | 18 | 802.80 | GST | GST | 標準 | TS |
POが承認されると、バイヤーは次の詳細とともに販売者に送信します:
販売者: グリーン・コーポレーション。
請求先/出荷先事業所: TS
| 明細 | 品目 | 単価 | 数量 | 明細金額 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | A (在庫品目) | INR 1.83 | 1,000 | 1,830.00 |
| 2 | B (在庫品目) | INR 2.63 | 1,000 | 2,630.00 |
| INRの合計 | 4,460.00 | |||
| 18% GST | 802.80 | |||
| INRの合計PO金額 | 5262.80 |
TNにある販売者は、INR 5、262.80の合計金額(4,460アイテム金額と802.80税を加算した金額)の請求書を送信します。
バイヤーは、買掛/未払金請求書に控除対象税が計上されるようにTPBを請求書として構成します。 バイヤーは、POと照合して買掛/未払金請求書をERP Cloudに入力し、第一者税務登録番号を選択して請求書を検証します。 税金決定プロセスが開始され、次の税金が計算されます:
AP税金決定
次の表は、AP税金決定プロセスの取引明細を示しています:
| トランザクション・ライン番号 | シリアル番号 | 税制 | 税金名 | 税金ステータス | 税管轄区域 | 税率 | 税額 | 控除対象の税額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 1 | GST | GST | 標準 | TS | 18% | 329.40 | 329.40 |
| 2 | 2 | GST | GST | 標準 | TS | 18% | 473.40 | 473.40 |
| 買掛/未払金請求書のGST合計 | 802.80 | 80280 |
税金決定プロセスが完了すると、要約レベルで税金明細が挿入されます。 適用可能な税金ごとに1つの明細が挿入されます。
次の表に、GSTの1つの税金明細を示します:
| 税金明細 | レート名 | レート | 税額 | 税制 | 税金名 | 税金ステータス | 税管轄区域 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | GST_18 | 18 | 802.80 | GST | GST | 標準 | TS |
税金明細が生成されると、トランザクション明細と税金明細の両方に対してそれぞれの配分明細が生成されます。
次の表は、取引明細と税金明細の両方に対して生成された配分明細を示しています:
| 明細 | 配分タイプ | 金額 |
|---|---|---|
| 1 | 経過勘定 | 1,830.00 |
| 2 | 経過勘定 | 2,630.00 |
| 3 | 控除対象税 | 329.40 |
| 3 | 控除対象外税金 | 0.00 |
| 3 | 控除対象税 | 473.40 |
| 3 | 控除対象外税金 | 0.00 |
| 合計残高 | 合計残高 | 5,262.80 |
会計処理の後、これらの会計仕訳が作成されます。 次の表は、会計入力の詳細を示しています:
| 勘定科目区分 | 口座タイプ | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|---|
| 経過勘定 | 経過勘定 | 4,460.00 | |
| 控除対象税金 | 資産 | 802.80 | |
| 控除対象外税金 | 費用 | 0.00 | |
| 債務 | 債務 | 4,460.00 | |
| 債務 | 債務 | 802.80 | |
| 合計残高 | 5,262.80 | 5,262.80 |