ポーランドのJPK会計ファイル・フォーマット更新

ポーランド財務省に準拠し、JPK会計ファイルを生成するためにJPK_CIT形式を使用して、2025年以降に発生した会計トランザクションをレポートする必要があります。

ポーランドのJPK会計レポートの新しい法的要件への準拠は、2025年度の会計データをレポートするための2026年1月1日から開始します。

新しい設定が必要な要素は次のとおりです:

第三者情報: これには、顧客とサプライヤID、その国コード、および納税登録番号(TRN)に関する情報が含まれます。全てのエレメントはシステムで使用可能で、新しいXMLフォーマットで含まれています。
ノート: 必要なサード・パーティ情報については、2文字の国プリフィクスを含む税務登録番号を顧客サイト・レベルで定義していることを確認してください。アプリケーションでは、国コードの最初の2文字と、TRN xmlタグの残りのTRNが使用されます。
アカウント分類: これには、JPKの現在の勘定科目階層構造に含まれていない新しい要素を処理する新しい参照が含まれます。これらの参照により、実際の勘定科目が税務当局によって指定された標準値(S_12_1からS_12_3)にマップされます。勘定科目は、以前に子レベルでのみリストされました。新しい書式のレポートには、アカウントのすべてのレベル(親および子)がリストされます。必須のS_12_1分類のアカウント参照には、税務当局から提供されたZOiS1からZOiS8の値に基づいて、特定の産業タイプの必須の法的エンティティ分類も含まれます。設定に必要なステップを次に示します。
税金ブロック: このノードには、貸借対照表と税結果の差異がまとめて表示され、次のカテゴリの下にリストされます:
- K_1: Tax-exempt income.
- K_2: 当年度の非課税所得。
- K_3: 前年の勘定科目に記録された、当年度の課税対象収益。
- K_4: 税金に対して控除できない原価です。
- K_5: 当年度の所得取得の税控除対象原価として認識されない原価です。
- K_6: 前年の帳簿に記録された、当年度の収入を得るための費用として認識される費用。
- K_7: 会計帳簿で認識されない課税所得です。
- K_8: 購入とみなされる原価は、会計帳簿に含まれません。

これらのタグの値は別の参照によって提供され、内部または外部の計算に基づいて各税金要素の正確な金額を定義して、正確な税債務を識別できます。