ブラジル用トランザクション税金処理

Oracle ERP Cloudを使用して、各トランザクション明細の税金適用を決定し、適用可能な税金明細を作成できます。

各税金明細には、税制、税金名、税管轄区域、税金ステータス、税率および税額が表示されます。税金明細ごとに、必要な配分明細が作成されます。

次に、単純な購買トランザクションと、税金明細を作成するように税金決定プロセスを構成する方法を示す例を示します。サンパウロ(SP)に拠点を置く組織は、SPにある顧客の1つに2つの異なる製品を販売および発送します。このトランザクションは、商品の移動に課されるICMS税の対象となります。バイヤーは、次のトランザクション明細を使用して請求書を買掛管理に入力します:

明細	項目	単位	数量	明細	Bill	出荷
1	A (在庫品目)	1.83 BRL	1000	1830.00	SP	SP
2	B (在庫品目)	2.63 BRL	1000	2630.00	SP	SP
BRLの合計				4460.00	-	-

トランザクション税金処理は、請求書の入力および検証後に実行されます。

税金構成ワークブックのアップロードに成功すると、必要なICMS制度、ICMS税、管轄区域および税率が設定されます。

請求書検証では、税金決定プロセスによってトランザクションの税金が計算されます。

ノート: プロセスの各ステップでは、設定タスクを完了する必要があります。詳細は、「税金決定プロセス」表の「使用コンポーネント」列を参照してください。

税金決定プロセス

この表は、税金決定プロセスを順番にリストしています。

プロセス名	含まれるアクティビティ	使用されるコンポーネント	結果
適用可能税制の決定	該当する税制の識別	トランザクションのロケーション(国)に基づく	適用制度= ICMS
供給場所および税管轄区域の決定	管轄区域と供給場所の特定	ICMS税金定義 > 税務処理基準デフォルト > 供給場所=出荷元パーティ	供給場所= SP 税管轄区域= SP
税金適用の決定	各税金の税金適用ルールに基づいた税金の検討	税金適用ルール税金条件-登録ステータス(クオリファイア出荷元パーティ) =登録製品タイプ=商品	適用税= ICMS
税務登録の決定	適用可能な各税金の税務登録を導出するパーティ・タイプの決定	ICMSの税金定義 > 税務処理基準のデフォルト > 税務登録=出荷元パーティ	出荷元パーティ

プロセス名	含まれるアクティビティ	使用されるコンポーネント	結果
税金ステータスの決定	適用可能な税金の税金ステータスを考慮	ICMSのユーザー定義税金ステータス=標準で、税金ステータスにデフォルト設定されますナビゲート - ICMS税金定義 > ICMS税務処理基準のデフォルト > 間接デフォルト > 税金ステータス=標準	標準
税率の決定	各適用可能な税金の適用可能な各税金ステータスの税率の考慮	税率ルール税金条件: 出荷元= SP 出荷先 = SP	適用税率= 18%
税制の決定	各税金の税率を適用する課税標準を決定	標準の課税標準算式=STANDARD_TB	課税標準=明細金額たとえば、2つの明細金額は1830と2630です
税金の計算	税金を計算するための税金計算算式の識別	標準税金計算式= STANDARD_TC	課税標準税率= 183018% +2630*18% =329.40+ 473.40 =802.80 BRL
控除率の決定	税控除率、税控除金額および控除対象外金額を決定します。詳細は、次のノート3を参照してください。	100%税金控除率を定義します。たとえば、ICMS TAX STANDARD RECOVERYで、デフォルトの税金控除率として設定されます。ナビゲーション・ステップ: ICMS税金定義 > ICMS税務処理基準のデフォルト > 間接デフォルト > 税金控除率 > ICMS税標準回収	控除対象税額 = 税額 * 100% = (329.40100%) + (473.40100%) = 802.80 BRL

「供給場所の決定」ステップでは、適用可能な供給場所を識別 - 商品またはサービスの供給が特定の税金に対して行われたとみなされるロケーション。 Oracle ERP Cloudは、供給ロケーションに対応するロケーションの税管轄区域を識別します。供給ロケーションは出荷元事業所です。ただし、出荷先事業所が供給ロケーションである場合もあります。 Oracle ERP Cloudは、供給ロケーションとして出荷元事業所と出荷先事業所の両方をサポートします。

会社および顧客またはサプライヤの法的レポート・ユニットに対する税務登録を設定します。税務登録には、パーティがビジネスを行う税管轄区域の税務当局に対する、パーティのトランザクション税金の納税義務に関連する情報が含まれています。

税金控除は、販売トランザクションから収集された税金を相殺するための、登録済法的レポート・ユニットによる購買時に支払われた税金の完全または一部控除です。ブラジルのトランザクション税金の一部は、該当する規制に準拠すると控除対象となります。 Oracle ERP Cloudでは、税金控除機能を構成および管理できます。ブラジルでは、税金の控除率は、1つ以上のトランザクション・ファクタによって異なります。控除率ルールを設定して、トランザクションの適切な控除率を決定します。

トランザクション・ライン番号	税制	税金名	税金ステータス	税管轄区域	税率	税額	控除対象の税額
1	ICMS	ICMS	標準	状態SP	18%	329.40	329.40
2	ICMS	ICMS	標準	状態SP	18%	473.40	473.40
買掛/未払金請求書のトランザクション税金合計						802.80	802.80

ノート: これらの控除率ルールの控除対象外税額が空白です。

税金明細

Oracle ERP Cloudは、税金決定プロセスが正常に完了した後、適用可能な税金ごとに1行ずつ、税金明細を要約レベルで挿入します。 ICMS税金の1つの税金明細を次に示します。

レート名	レート	税額	税制	税金名	税金ステータス	税管轄区域
ICMS_18	18	82.80	ICMS	ICMS	標準	SP

税金明細が追加されると、トランザクション明細と税金明細に対してそれぞれの配分が作成されます。この例では、ICMS税込メソッドは「特別包括処理」です。

税制	税金名	税金ステータス	税管轄区域	税率	税額	控除対象の税額
ICMS	ICMS	標準	状態SP	18%	329.40	329.40
ICMS	ICMS	標準	状態SP	18%	473.40	473.40
買掛/未払金請求書のトランザクション税金合計					802.80	802.80

ノート: 上の表の控除対象外税額が空白です。

税金決定プロセスが正常に完了すると、Oracle ERP Cloudは、該当する税金ごとに1行ずつ、税金明細を要約レベルで挿入します。 ICMS税の税金明細を次に示します。

レート名	レート	税額	税制	税金名	税金ステータス	税管轄区域
ICMS_18	18	802.80	ICMS	ICMS	標準	SP

上の表では、税金明細の値は1です。