パートナ拠出金をクローズするために作成される仕訳のパートナ拠出金勘定科目の導出

パートナ拠出金をクローズするために作成された仕訳には、次の3つの仕訳明細が含まれます。

基本契約デフォルト手数料が適用される場合、基本契約デフォルト借方勘定への貸方
払戻対象の残高を保持するアカウントの貸方
パートナ拠出金の未回収金額の合弁企業のパートナ拠出金勘定科目への借方

これらの仕訳明細の勘定科目を導出するには、パートナ拠出金クローズ仕訳ルール・セットのコピーを作成します。この仕訳ルール・セットには、次の図に示すように、これらの事前定義済仕訳明細が含まれています。

契約デフォルト手数料を記録するための貸方仕訳明細。契約デフォルト手数料勘定ルールが割り当てられます。
払戻金額を記録するためのクレジット仕訳明細で、「パートナ拠出金勘定科目: 自」と「利害関係者コスト・センター: 自」の2つの勘定科目ルールが割り当てられます。
「パートナ拠出金勘定科目: 自」勘定科目ルールが割り当てられている未回収金額を記録するための借方仕訳明細

この画像は、仕訳ルール・セットの例で提供されているパートナ拠出金クローズ仕訳の借方および貸方仕訳明細ルールを示しています。

補助元帳会計では、「パートナ拠出金勘定科目: 自」および「契約デフォルト手数料勘定科目」という勘定科目ルールを使用して、合弁企業パートナ拠出金勘定科目および契約デフォルト手数料勘定科目がパートナ拠出金から取得されます。「利害関係者コスト・センター: 自」という勘定科目ルールは、残高の払戻先となる利害関係者のコスト・センターを取得するのに使用されます。

この仕訳ルール・セットのコピーをそのまま使用することも、必要に応じて変更することもできます。たとえば、払戻金額を別のセグメントに記録するために、そのセグメントを上書きする勘定科目ルールを作成できます。