補助元帳会計基準を使用したカットバック勘定科目の導出

このトピックでは、補助元帳会計基準を使用して次の勘定科目を別の勘定科目で上書きする方法の例を示します。

補助元帳会計、一般会計および手動合弁企業ソース・トランザクションから勘定科目を上書きする補助元帳会計ルールの例

この設定では、指定された原価転送仕訳ルール・セットのコピーを使用して、ソース・トランザクションから勘定科目を上書きする補助元帳会計ルールを設定します。勘定科目セグメントやコスト・センター・セグメントなど、勘定科目の任意のセグメントを上書きできます。

実行する必要があるタスクと、内部振替仕訳のコストをコスト削減勘定にマッピングするためのマッピング・セットの例を次に示します。

コスト削減勘定の理解
次の配分タイプを内部振替仕訳からカットバック勘定科目にマップするマッピング・セットを作成します。
- A - 資産
- B - 請求可能資産
- E - 経費
- S - 合弁企業管理で作成された手動原価合弁企業ソース・トランザクション
マッピング・セットの勘定科目ルールを作成します。
指定された原価転送仕訳ルール・セットのコピーに勘定科目ルールを追加します。
仕訳ルール・セットを合弁企業のプライマリ元帳の会計処理基準に割り当てます。
設定を完了するには、プライマリ元帳および合弁企業アプリケーションのイベントを作成する前に、「補助元帳アプリケーション・オプションの更新」プログラムを実行する必要があります。

次の図は、補助元帳会計、総勘定元帳および手動トランザクションから勘定科目を上書きするためのマッピング・セットの例を示しています。マッピング・セットの目的は、トランザクションから勘定科目内の勘定科目セグメントを置換することです。

例に示すように、マッピング・セットに次の値を指定してください。

出力タイプ。「セグメント」を選択します。

ノート:「合弁企業管理」機能領域から「マッピング・セットの作成」にアクセスすると、補助元帳アプリケーションに対してデフォルトで合弁企業が選択されます。この値は変更できません。
入力ソース原価転送イベント区分に関連付けられている配分タイプを検索して選択します。
勘定体系。合弁企業のプライマリ元帳に関連付けられた勘定体系(この例ではHEPPLedger)を選択します。
マッピング。各配分タイプのマッピングを追加します。この例は、配分のタイプごとのマッピングを示しています。
- 配分タイプA (資産)をカットバック勘定科目17999 (JV資本カットバック)へ
- 配分タイプB (請求可能資産)からカットバック勘定科目17999 (JV資本カットバック)
- 配分タイプE (費用)をカットバック勘定科目59999 (JV費用カットバック)へ
この例では、値がAの配分は、HEPPAccountセグメントに対して値17999を出力します。同様に、値がBの配分は17999を出力し、値がEの配分は59999を出力します。また、手動費用を使用する場合は、配分タイプSの手動費用のカットバック勘定科目に行を追加する必要があります。

間接費を伴う社内転送仕訳については、カットバック勘定のかわりに、間接費金額を別の原価回収または収益勘定(ビジネス・ニーズに応じて)に計上する必要があります。

勘定科目を導出するには、カットバック勘定科目を導出するのと同じタスクを実行します。マッピング・セットを設定するときに、次の配分タイプを社内転送仕訳から原価回収または収益勘定にマップします:

利害関係者の配分済コストがパートナ拠出金の対象である場合、内部振替仕訳には、パートナ拠出金金額を計上するための次の追加仕訳明細が含まれます。

これらの仕訳の会計処理を有効にするには、原価転送仕訳ルール・セットのコピーで、次の事前定義済仕訳明細ルールの両方を変更する必要があります。

原価転送- 内部利害関係者パートナ拠出金

コスト・センター・セグメントを表す列をクリックし、「利害関係者コスト・センター」を選択します。これは、利害関係者のコスト・センターを取得するために使用される事前定義済の勘定科目ルールです。コスト・センター値は、クレジット入力の勘定科目の導出に使用されます。

ノート:デフォルト名は内部利害関係者を指しますが、このルールは内部および外部の両方の利害関係者に適用できます。必要に応じて、混乱を避けるためにこのルールの名前を変更できます。
原価転送- JVパートナ拠出金(借方入力用)

コスト・センター・セグメントを表す列をクリックし、空白値を選択します。コスト・センター・セグメントに対して値が選択されていないことを確認してください。

この仕訳明細ルールには、「パートナ拠出金勘定」という名前の勘定科目ルールがデフォルトで勘定科目組合せルールに割り当てられています。この勘定科目ルールは、借方入力のパートナ拠出金勘定を取得するために使用されます。パートナ拠出金勘定は、利害関係者のパートナ拠出金を作成するときに合弁企業会計担当によって指定されます。

次の図は、説明に従って変更された事前定義済の仕訳明細ルールの例を示しています。

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