バングラデシュの購入に対する付加価値税
付加価値税(VAT)は、P2Pサイクルの購入に適用される税金です。 値の標準VAT率の15%は、特に免除されたトランザクション以外のすべてのトランザクションに適用されます。
ムシャク(チャラン)付きVAT
VATは、商品またはサービスの販売またはその両方について、VAT登録済仕入先から請求される必要があります。 VAT登録済仕入先は、指定された間隔で政府アカウントに送金する必要がある売上に対するVATの回収を担当します。
課金されたVATはバイヤーから回収されます。 バイヤーは、仕入先が請求したVATを会計帳簿で計上し、仕入先への買掛金負債と同じように計上する必要があります。
ムシャクなしVAT (Challanなし)
VAT登録済バイヤーが、VAT税制に登録されていない仕入先から購入する場合、未払VAT負債の会計の責任はバイヤーにあります。 つまり、VATは、VAT税制に登録されていない仕入先からの購入について、VAT登録バイヤーによって自己申告されます。
標準VAT率は15%で、特定のトランザクションに対して軽減税率でのVATを適用できます。 VATが完全に免除されるケースがあります。
| # | 明細 | 金額(TAKA) |
|---|---|---|
| 1 | 総額 | 1000 |
| 2 | VAT金額(15%) | 150 |
| 3 | 合計請求額 | 1150 |
| 4 | 源泉徴収税(3%) | 30 |
| 5 | 仕入先への純支払(Sl.3-4) = (1150-30) | 1120 |
| その他の請求書/負債金額: | ||
| 6 | 源泉徴収税債務(税務当局) | 30 |
| # | 明細 | 金額(TAKA) |
|---|---|---|
| 1 | 仕入先別請求書金額 | 1000 |
| 2 | VAT金額(15%) - 自己申告/料金コンポーネント税 | 150 |
| 3 | 源泉徴収税(3%) | 30 |
| 4 | 仕入先への純支払(Sl.1-3) = (1000-30) | 970 |
| その他の請求書/負債金額: | ||
| 5 | 自己申告(RC)VDS税債務(税務当局) | 150 |
| 6 | 源泉徴収税債務(税務当局) | 30 |
グローバル税金機能を使用すると、登録済仕入先からの購入に対してバングラデシュVAT要件(Mushakによる購入)を構成できます。 トランザクションに適用可能な税金は、税金設定および税務処理基準を適切に構成することで、P2Pトランザクションにデフォルト設定できます。 ユーザーは、手動操作でデフォルト設定された税金を変更できます。
バイヤーがVAT負債を計上して政府に支払う必要があるバイヤー(Mushakなしの購入)がVAT負債を計上するように構成するための要件は、Oracle ERP Cloud Taxの自己申告機能を使用してマップできます。
Oracle ERP Cloudでの購入に対するVAT
適用可能なVATは、VATデフォルト・ルールを適切に構成することで、発注/受領/AP請求書にデフォルト設定できます。 仕入先分類レベルでのデフォルト・ルールに必要に応じて、輸出/みなし輸出の免税を含むアイテム・カテゴリなどを使用して、標準VATの「税制から税率」フロー構成で要件をマップすることをお薦めします。 詳細については、「アドバイザWebキャスト」セッションを参照してください。
P2Pサイクルの税金をデフォルト設定するには、税務処理基準を構成できます。 詳細については、MOS Doc ID 2399874.2を参照してください。
顧客は、適用可能な税率でVATタイプの税金の税金明細を手動で挿入することで、仕入先が請求するVATを買掛金請求書に計上することもできます。
Oracle ERP Cloudでの購入に対する自己申告VAT
VAT未登録仕入先の場合、仕入先はVATを徴収したり、Mushak / Challanを提供したりできません。 このような場合、バイヤーはVAT負債を計上し、同じ金額を政府勘定に支払う必要があります。 この要件は、Oracle ERP Cloud Taxの自己申告機能を構成することでマップできます。
ボリュームおよびビジネス要件に応じて、自己申告VATまたはリバース・チャージVATは、請求書入力時の手動介入、チェック・ボックスまたは特定の設定による自動デフォルト設定のいずれかによって実現できます。 自己申告VATまたはリバース・チャージVATの設定は、特定の追加構成が必要な標準VATの設定とよく似ています。
次のドキュメントを参照することをお薦めします。
•MOSドキュメント「Fusion: 申告税の設定方法」 (Doc ID 2388005.1)'
• Oracle Fusionヘルプ- に関して言えば、「税金の自己評価に影響する設定」
AP請求書トランザクション時にVATを自己申告し、自動的にデフォルト設定するために必要な追加構成を次に示します。
第一者税務登録
「Tax Manager(税金マネージャ)」→「Setup and Maintenance(設定および保守)」→「Setup(設定): Financials(財務)」→「Transaction Tax(トランザクション税金)」→「Manage Tax Registrations(税務登録の管理)」→「Search for(検索)」
LRU税金プロファイル(例: フランス法的エンティティ)→「税務登録の作成」
「Tax Manager(税金マネージャ)」→「Setup and Maintenance(設定および保守)」→「Setup(設定): Financials(財務)」→「Transaction Tax(トランザクション税金)」→「Manage Tax Rules(税務処理基準の管理)」→「Search(検索)」
トランザクション税金(B)「税務処理基準タイプ」→「税金適用ルール」→「新規ルールの作成」
5.5 自己申告VATデフォルト設定の図
PAYABLES SPECIALISTロールでログイン>「買掛管理」>「請求書」>「請求書の作成」
5.5.2.1. AP請求書番号BD-3の戻入手数料税のサンプル・スクリーンショット