会計帳簿抽出の作成
ポーランドのJPK会計帳簿抽出を発行して、ポーランドの税務当局が必要とするXML出力を作成します。
ポーランド用JPK会計帳簿抽出
必須パラメータのパラメータ名と目的を次に示します:
- データ・アクセス・セット: 使用する法的エンティティのデータ・アクセス・セットを選択します。 すべての必須パラメータのデフォルト値は、ユーザー関連の値です。
- 元帳: 上のデータ・セットから元帳を選択して、会計活動を表示します。 元帳は必須パラメータであり、一度に1つの元帳に対してエクスポートを実行できます。
- 法的エンティティ: 法的エンティティと勘定体系の貸借一致セグメントを関連付けた場合は、法的エンティティ別に会計活動をフィルタできます。 入力しない場合、すべての法的エンティティの会計活動がリストされます。
- 会計期間: 自: デフォルト値は、元帳の最初のオープン会計期間またはクローズ会計期間です。
- 会計期間: 至: デフォルト値は、「会計期間: 自」パラメータの値です。
- 最上位親(オプション)勘定科目: これは自由形式テキスト・フィールドであり、デフォルト値はありません。 JPK階層ツリーに使用される最上位親勘定科目のコードを識別します。 この項で説明する例では、値はJPKです。
- 勘定科目レベル: これは、JPK勘定科目階層に使用される最大レベルを識別します。 デフォルト値は、4です。 この項で説明する例では、4つのレベル(3つの親と1つの子)を使用します。
- 勘定科目区分: 抽出に含める勘定科目のタイプを識別します。 有効な値は次のとおりです: すべて、貸借対照表および損益計算書。 Allを選択します。
- 勘定科目または勘定科目フレックスフィールド全体: 抽出に含める分析およびグループ化のレベルを識別します。 有効な値は、完全な会計フレックスフィールドまたは勘定科目です。 デフォルト値は勘定科目です。
- サブセクション名: サブセクション名パラメータを使用すると、3つのセクションのいずれか1つに対して単独で抽出を実行するか、1つの抽出内のすべての会計帳簿に対して抽出を実行できます。 有効な値は次のとおりです: 「勘定科目分析」、「詳細仕訳」、「残高試算表」および「すべての会計レポート」セクション。 デフォルト値は「すべての会計レポート」セクションです。
- (Optional) リクエスト元税務当局: デフォルト値は、税務当局の法的エンティティ財務情報設定から取得されます。
- 勘定科目標準会計: 勘定科目や演算子の子孫など、サブフィルタを持つ会計フレックスフィールドの様々なセグメントで使用されるフレックス・フィルタは、抽出に表示される転記可能なJPK勘定科目を分離できます。
この図は、extractの「試算表」セクションに表示されるヘッダーと1つのアカウントを示しています。
この図は、「試算表」セクションの下の最後のアカウントと「詳細仕訳」セクションの最初を示しています。
抽出の「詳細仕訳管理」セクションの例を次に示します。
次に、extractの「補助元帳勘定科目分析」セクションの例を示します。
抽出の「補助元帳勘定科目分析管理」セクションの例を次に示します。
請求書リスト抽出の作成(JPK_FA)
JPK請求書リスト抽出には、Tax Reporting for EMEAのドキュメントに記載されている最小要件を満たす売掛/未収金トランザクションと買掛/未払金請求書のリストが含まれます。
ポーランドのJPK請求書リストは、税務当局への電子発行用のXMLファイルであるJPK形式でポーランド用の請求書リストを生成します。
抽出の作成時に、次のパラメータの値を指定します:
- (Mandatory) 法的エンティティ: 選択したトランザクションが行われた法的エンティティを決定します。
- (Mandatory) 税務登録番号: JPKが配信される税務登録番号。
- (Mandatory) 日付選択基準: 税金ポイント日付に基づく次の2つのパラメータで使用される文書日付。
- (Mandatory) 日付から: 抽出が作成される期間の開始日。
- (Optional) 日付まで: 抽出が作成される期間の終了日。
- (Optional) 台帳タイプ: 抽出に含める文書のタイプ。 XMLファイルでは仮受税金トランザクションのみがレポートされるため、デフォルト値は「売掛/未収金トランザクションの売上台帳」です。
- (Optional) リクエスト元税務当局: 印刷出力をリクエストする税務当局の選択を許可します。
> 「出力の確認」
JPK抽出プロセスの出力はXMLファイルで、ブラウザまたは他の外部アプリケーションを使用して確認できます。
抽出のヘッダーおよび法的エンティティ情報の例を次に示します。
抽出での詳細なトランザクション・ヘッダーおよび明細情報の例を次に示します。
ポーランド抽出用のJPK VATファイルの作成(JPK_VAT)
JPK VATファイル抽出には、EMEAのTax Reportingドキュメントに記載されている最小要件を満たす、売掛/未収金トランザクションおよび買掛/未払金請求書のVAT申告部分とリストが含まれます。
ポーランド用JPK VATファイルの生成により、ポーランド用JPK VATファイルが生成されます。これは、税務当局に電子的に発行するためのXMLファイルです。
ポーランド抽出用のJPK_VATファイルを作成する前に、次の前提条件を満たす必要があります:
- レポートされた期間のすべての売掛/未収金トランザクションを転記します。
- レポートされた期間のすべての買掛/未払金請求書を計上します。
- レポートされた期間のすべての課税対象売上および購入トランザクションを転記します。
- 特定のVAT申告ボックスのすべての購入または販売仕訳を作成および転記します。
- 法的エンティティおよびレポート期間の「税金レポートのトランザクションの選択」プロセスを実行します。
- レポートされた期間に対して税金ボックス割当プロセスを実行します。
- ポーランド用JPK VATファイルの生成プロセスを実行します。
- (Mandatory) パラメータ名: 目的
- (Mandatory) 法的エンティティ: 台帳を作成する法的エンティティを示します。
- (Mandatory) 税務登録番号: JPKが配信される税務登録番号。
- (Mandatory) 税カレンダ期間: 抽出が作成される期間の税期間。
- (Mandatory) 台帳タイプ: 抽出に含めるセクション: VAT申告、販売および購入登録販売登録購入登録販売および購入登録
- (Mandatory) 税金ボックス・セット: レジスタ印刷出力に表示されるコードを制限できます。 デフォルト値は、ポーランドのJPK税金ボックス・コードです。
- (Optional) リクエスト元税務当局: 印刷出力をリクエストする税務当局の選択を許可します。
- (Optional) 申告目的: 申告目的を示します。 オリジナル - 0および訂正 - 1。
- (Optional) 訂正事由: 訂正申告の場合、このパラメータは必須です。 パラメータとして定義されたテキストは、P_ORDZUフィールドにレポートされます。
ポーランドの場合、法的要件は当初申告または訂正申告を作成するため、税期間は最終消込されません。 以前の税期間に対する訂正トランザクションを作成する場合は、訂正申告を生成する必要があります。 訂正期間に対して次のプロセスを実行するには、訂正申告が必要です:
- 税金レポートのトランザクションの選択
- 税金配賦プロセス
- ポーランド用JPK VATファイルの生成(XMLファイル)
- ポーランド用VAT申告および登録
抽出では、特定の「VAT申告」、「販売登録」および「購入登録」ボックスを使用して、ドキュメントを適切なセクションにマップします。 また、これらのボックスには、各セクションの課税対象額と税額の合計が保持されます。
出力の確認
JPK抽出プロセスの出力はXMLファイルで、ブラウザまたは他の外部アプリケーションを使用して確認できます。
このイメージは、JPK抽出の出力を示しています:
ポーランド印刷出力のVAT申告および登録の作成
VAT台帳はPDF形式で印刷できます。 印刷出力は、JPK抽出に基づいています。 印刷出力には、JPK VATに対して選択されたすべてのトランザクションが含まれ、トランザクション詳細および申告要約部分が表示されます。 金額は、JPKコードまたは申告VAT-7ボックス別にグループ化されます。 レポートのパラメータに応じて、レポートには、VAT申告、売上および購入登録、VAT申告、売上または購入登録(あるいはその両方)を含めることができます。 国内トランザクションのみを表示するなど、印刷出力を特定のコード・セットに制限することもできます。 すべての税金ボックス割当ボックスのサブセットを選択するには、ORA_JEPL_VAT_BOXES_PDF税金レポート・タイプでコードを定義する必要があります。
- 法的エンティティ: 指針を作成している法的エンティティを示します
- 税務登録番号: JPKが配信される税務登録番号。
- 税カレンダ期間: 抽出が作成される期間の税期間。
- 台帳タイプ:
- 税金ボックス・セット: レジスタ印刷出力に表示されるコードを制限できます。 デフォルト値は、ポーランドのJPK税金ボックス・コードです。
- (Optional) リクエスト元税務当局: 印刷出力をリクエストする税務当局の選択を許可します。
- (Optional) 申告目的: 申告目的を示します。 オリジナル - 0および訂正 - 1
- (Optional) 訂正事由: このパラメータは訂正申告に必須です。 パラメータとして定義されたテキストは、P_ORDZUフィールドにレポートされます。
PDF形式のVAT台帳印刷出力またはJPK VAT抽出ファイルを生成する前に、次のステップに従います:
- ある期間のトランザクションを作成し、(売掛管理の場合は)トランザクションを完了するか、(買掛管理の場合は)請求書を検証します。
- 売掛管理と買掛管理の「会計の作成」プロセスを実行します。 トランザクションが正しく計上されていることを確認します。
- レポートされた期間にすべての課税対象売上および購入トランザクションを転記します。
- 特定のVAT申告ボックスのすべての購入仕訳または販売仕訳を作成および転記します。
- 法的エンティティおよびレポート期間に対して、「税金レポートのトランザクションの選択」プロセスを実行します。
- レポートする法的レポート・ユニットの税務登録番号に対して税金ボックス割当プロセスを実行します。
- 前のステップで税金ボックス割当と同じパラメータを使用して次のレポートを実行し、配賦の結果を確認します:
- 税金ボックス割当リスト
- 税金ボックス割当免税レポート
- 次のレポートを実行して、VAT台帳を作成します:
- ポーランド用のJPK VATファイルを生成して、XML形式のJPK_VAT法的ファイルを取得します。
- VAT申告、売上、購入、または両方のVAT台帳をPDF形式で取得するためのポーランド用VAT申告および登録。
VAT申告、売上および購入VAT台帳プロセスでは、次の2つの出力ファイルが作成されます:
- JPK形式のXMLファイル
- 印刷可能なレジスタを含むPDFファイル
どちらのファイルにも、異なる形式で表示される同じデータが含まれます。 JPK抽出が税務当局に送信される前に、印刷された指針を使用してJPK抽出の内容を検証できます。
出力を確認します:
ポーランド用VAT申告および登録プロセスの出力はPDFファイルです。
JPK銀行取引明細書抽出の作成
ポーランド用JPK銀行取引明細書抽出プロセスを発行します。
- 法的エンティティ: 抽出を提供する法的エンティティを決定します。
- 税務登録番号: JPKが提供される税務登録番号を決定します。
- 銀行口座: 抽出が実行される銀行口座。
- 日付から: 抽出が作成される期間の開始日を決定します。
- 日付まで: 抽出が作成される期間の終了日を決定します。
- 税務当局: 抽出をリクエストする税務当局を決定します。 税務当局コードはJPK抽出に表示されます。
JPK銀行取引明細書明細選択ルール
抽出は、「日付:自」および「日付:至」パラメータで定義された任意の期間に作成できます。 これは、レポート法的エンティティに割り当てられた1つの銀行口座に対して常に作成されます。 銀行取引明細書抽出は、法的に必要なフォーマットJPK_WBでXMLファイルとして作成されます。
- 開始日が開始日から終了日までのすべての銀行取引明細書が選択されます。
- パラメータの日付の間に起算日があるすべての明細が選択されます。 起算日がNULLの場合、会計日は明細日付とみなされ、パラメータ日付と比較されます。
- 借方明細はマイナスの金額として表示されます。4。 貸方明細は正の金額で表示されます。
- 取引明細書明細は明細日順に並べられます。
- 抽出開始残高は、抽出によって選択された最も早い銀行取引明細書の期首残高と同じです。
- 抽出クローズ残高は、抽出内のすべての明細の開始残高+/- 金額として計算されます。
- 貸方と借方の合計は、次のように計算されます:
- 抽出内のすべての正の金額の合計(貸方合計)
- 抽出内のすべてのマイナス金額の合計(借方合計)。合計はプラス記号で表示されます。
- 選択したすべての行がカウントされ、行数が各行に表示されます。
正しい銀行取引明細書抽出データを取得するには、レポート期間のすべての銀行取引明細書を入力し、取引明細書明細レベルのフィールドに必要な情報を移入する必要があります。 次のスクリーンショットを参照してください: