Das Regelset "Investition" besteht aus zwei Regeln/Journaldetailzeilen.
Dieses Regelset überträgt Investitionen der aktuellen Periode in den Firmenwert für alle Intercompany-Partner, die gleichgeordnete Elemente darstellen. Der Eintrag "Firmenwert" wird mit der Eliminierung des Eigenkapitals vom Partner verrechnet. Dabei bleibt ein Nettowert für den Firmenwert übrig (sofern vorhanden).
Daten, die auf das Konto für Investitionen in Tochterunternehmen gebucht wurden ("FCCS_Investment in Sub") müssen einen Intercompany-Partner enthalten, der für das Unternehmen steht, in dem die Investition vorhanden ist, damit diese Regel ausgeführt werden kann. Das Konto kann durch die Verwaltung von Metadaten als Intercompany-Konto festgelegt werden, es darf jedoch kein Verrechnungskonto ausgewählt werden. Wenn im Konto für Investitionen in Tochterunternehmen ein Verrechnungskonto eingegeben wird, werden sowohl die Standardeliminierungs- als auch die Investitionsregel ausgeführt, wodurch die Eliminierung verdoppelt wird.
Tabelle 19-10 Investition (Regelset)
| Eintrag | Beschreibung |
|---|---|
| Bedingung | (Aktuelle Entitymethode = Holding oder aktuelle Entitymethode = Tochterunternehmen oder aktuelle Entitymethode = Proportional und FCCS_Total Data Source < > 0 und Intercompany-Konsolidierung % > 0 oder Änderung der Intercompany-Konsolidierung % < > 0 oder aktuelle Partnermethode = Eigenkapital) |
| Faktor | Aktuell/Konsolidierung % für Entity |
| Dimension | Quell-POV |
| Konto | "FCCS_Investment in Sub" |
| Intercompany | #Alle Partner, die abhängige Elemente des aktuellen übergeordneten Elements sind# |
| Movement | Basis von "FCCS_ClosingBalance" ausschließlich "FCCS_OpeningBalance" |
| Data Source | Basis von "FCCS_TotalDataSource" |
Tabelle 19-11 Investition - Umgekehrte anteilige Berechnung (Regel)
| Eintrag | Beschreibung | Zielelement umleiten |
|---|---|---|
| Bedingung | geerbt | |
| Faktor | geerbt | |
| Verarbeitungsoption | Subtrahieren | |
| Dimension | Quell-POV | |
| Konto | geerbt | |
| Intercompany | geerbt | |
| Movement | geerbt | |
| Data Source | geerbt | "FCCS_Intercompany Eliminations" |
Tabelle 19-12 Investition - Verrechnung des Firmenwerts (Regel)
| Eintrag | Beschreibung | Zielelement umleiten |
|---|---|---|
| Bedingung | geerbt | |
| Faktor | geerbt | |
| Verarbeitungsoption |
Addieren |
|
| Dimension |
Quell-POV |
|
| Konto | geerbt | "FCCS_Goodwill Offset" |
| Intercompany | geerbt | |
| Movement | geerbt |
IF: "FCCS_Total Movements" > "FCCS_Total Data Source" > 0 THEN: "FCCS_Mvmt_Acquisition_Input" ELSE: "FCCS_Mvmt Disposal_Input" |
| Data Source | geerbt | "FCCS_Intercompany Eliminations" |