Um erweiterte Konsolidierungen und Eliminierungen bereitzustellen, müssen verschiedene Parameter für die einzelnen Entitys der Entity-Dimension in Bezug auf die zugehörigen übergeordneten Elemente eingerichtet werden. Mehrere Konsolidierungsmethoden werden eingerichtet, um Konsolidierungs- und Eliminierungsregeln zu vereinfachen. Die einzelnen Methoden verfügen über vordefinierte oder konfigurierbare Parameter, wie beispielsweise:
Anteil %
Konsolidierung %
Minderheitsanteil % (nicht-beherrschender Anteil)
Die Einstellung Steuerelement ist ebenfalls verfügbar, um die Bestimmung der anderen Einstellungen für die Methoden zu erleichtern.
Die Konsolidierungsmethoden werden dann beim Ausführen von Konsolidierungs-, Anpassungs- und Eliminierungsregeln auf die konsolidierende übergeordnete Entity und die zugehörigen abhängigen Elemente angewendet.
Financial Consolidation and Close Cloud stellt verschiedene Systemmethoden bereit:
Holding
Tochterunternehmen
Proportional
Eigenkapital
Nicht konsolidiert
Inaktiv
Unterbrochen
Methode "Holding"
Die Methode Holding wird auf den Mandanten angewendet, für den das unmittelbar übergeordnete Element die konsolidierten Ergebnisse dieses Mandanten darstellt. Bei der Methode "Holding" wird sowohl für Anteil % als auch für Konsolidierung % immer der Wert "100 %" angewendet. Die Kontrolleinstellung lautet Ja.
Die Methode "Holding" darf keiner übergeordneten Entity zugewiesen werden. Methoden vom Typ "Holding" dürfen nur Entitys der Ebene 0 zugewiesen werden.
Sie können eine Methode vom Typ "Holding" nur für eine Instanz eines Mandanten festlegen, auch wenn dieser mehrfach in verschiedenen Hierarchien verwendet wird. Das Festlegen mehrerer Methoden vom Typ "Holding" für einen gemeinsam verwendeten Mandanten kann bei der Konsolidierung von der obersten Ebene zu Problemen mit doppelten Daten führen.
Methode "Tochterunternehmen"
Die Methode Tochterunternehmen wird auf Mandanten angewendet, die im Eigentum der Holdinggesellschaft stehen und die von der Holdinggesellschaft kontrolliert werden. Die Einstellung Anteil % für ein Tochterunternehmen liegt in der Regel in einem Bereich von 50 % bis 100 %. Die Option Kontrolle ist auf Ja gesetzt, und Konsolidierung % weist den Wert "100 %" auf. Minderheitsanteil (nicht-beherrschender Anteil) ist "100 %" minus Anteil %.
Methode "Proportional"
Die Methode Proportional wird auf Mandanten angewendet, die im Eigentum, jedoch nicht unter der Kontrolle der Holdinggesellschaft stehen, für die aber eine Quotenkonsolidierung erforderlich ist. Dies gilt in der Regel für Joint Ventures. Die Option Kontrolle ist auf Nein gesetzt, und Konsolidierung % entspricht Anteil %.
Methode "Eigenkapital"
Die Methode Eigenkapital wird auf Mandanten angewendet, die im Eigentum der Holdinggesellschaft stehen und auf die die Holdinggesellschaft wesentlichen Einfluss, jedoch keine Kontrolle ausübt. Die Option Anteil % für ein Unternehmen vom Typ Eigenkapital liegt in der Regel in einem Bereich zwischen 20 % und 50 %. Die Option Kontrolle ist auf Nein gesetzt, und Konsolidierung % weist den Wert "0 %" auf. Minderheitsanteil (nicht-beherrschender Anteil) entspricht ebenfalls 0 %.
Methode "Nicht konsolidiert"
Die Methode Nicht konsolidiert wird auf Mandanten angewendet, die im Eigentum der Holdinggesellschaft stehen und auf die die Holdinggesellschaft weder die Kontrolle noch einen wesentlichen Einfluss ausübt. Die Option Anteil % für ein Unternehmen vom Typ Nicht konsolidiert liegt in der Regel in einem Bereich von 0 % bis 20 %. Die Option Kontrolle ist auf Nein gesetzt, und Konsolidierung % weist den Wert "0 %" auf. Minderheitsanteil (nicht-beherrschender Anteil) entspricht ebenfalls 0 %.
Methode "Inaktiv"
Wenn "Erweiterte Organisation nach Periode" aktiviert ist, sorgt die Methode Inaktiv für einen Haltepunkt in der Entityhierarchiestruktur.
Wenn "Erweiterte Organisation nach Periode" nicht aktiviert ist, darf die Konsolidierungsmethode Inaktiv nicht verwendet werden.
Methode "Unterbrochen"
Die Methode Unterbrochen ist zur zukünftigen Verwendung reserviert, wenn Systemkonsolidierungsregeln für unterbrochene Vorgänge erstellt werden.
Anteilsbereich
Jeder Methode kann ein Bereich für Anteil % zugewiesen werden. Dieser Bereich wird verwendet, um die Methode für eine Kombination aus übergeordneter/untergeordneter Entity basierend auf dem für die Scenario-, Year- und Period-Dimension eingegebenen Wert für Anteil % auszufüllen. Der Bereich für alle anwendbaren Methoden muss ein fortlaufender Bereich von 0 % bis 100 % sein. Methoden, denen kein Bereich zugewiesen ist, werden vom System keiner Kombination aus übergeordneter/untergeordneter Entity zugewiesen. Die Methoden können jedoch bei Bedarf ausgewählt werden, um den vom System zugewiesenen bereichsbasierten Eintrag zu überschreiben.
Folgende Systemmethoden umfassen den Bereich von 0 % bis 100 %:
Wenn "Erweiterte Organisation nach Periode" aktiviert ist:
Wenn "Erweiterte Organisation nach Periode" nicht aktiviert ist:
Allen anderen Systemmethoden ist kein Bereich zugewiesen.