El proceso de consolidación combina varios modelos de Strategic Modeling (*.alc) para formar un único modelo para analizar la empresa. Strategic Modeling le ayuda a determinar el efecto que tienen en los valores las unidades de negocio que cambien y las ganancias de la empresa padre. Tras revisar el modelo acumulado, podrá tomar decisiones debidamente informadas acerca de unidades de negocio individuales.
Puede acumular información sobre las unidades de negocio, como el método, el escenario, el periodo de tiempo, los detalles de subcuenta y los niveles de la organización.
Las estructuras de los modelos de unidad de negocio no tienen que coincidir, sino que pueden tener diferentes escenarios, periodos de tiempo, métodos de previsión, estructuras de subcuenta, métodos de valor residual, denominaciones de moneda y tratamiento de interés, deuda e impuestos. También pueden incluir modelos con estructuras financieras incompletas, como archivos corporativos que incluyan solo gastos generales y activos fijos. Se aplican algunas restricciones a la acumulación de datos.
Identifique la información de análisis antes de decidir qué quiere acumular para determinar los detalles de las unidades de negocio y la forma en que se realizará la acumulación. Por ejemplo, si está pensando en quitar una porción de una unidad de negocio, tendría que acumular el 100 % de las ganancias y las cantidades de la hoja de balance hasta la fecha de la transacción y acumular la porción no vendida de la unidad después de la fecha de la transacción; introduciría el modelo hijo dos veces, seleccionando los periodos de tiempo adecuados para la acumulación.
Para optimizar las acumulaciones de escenarios:
Los modelos padre nunca deben prever variables que acepten valores de entrada basados en los resultados de las opciones de financiación.
Para optimizar la velocidad de acumulación por el coste de almacenamiento, active Almacenar salidas para todas las cuentas en Administrador de escenarios para cada modelo con objeto de evitar que se vuelvan a calcular los valores que no hayan cambiado.
Acumulaciones de escenarios
Puede crear estructuras de acumulación de escenarios en Strategic Modeling. Las estructuras de acumulación de escenarios representan estructuras organizativas, en las que cada departamento de una compañía tiene un modelo hijo o un archivo de unidad de negocio, y los valores de todas ellas se acumulan o se suman en un modelo padre acumulado.
El modelo padre acumulado (padre acumulado y archivo de acumulación de escenarios) pasa a ser la raíz de todos los modelos hijo en la estructura, y los datos de los modelos hijo se acumulan en el padre cuando se ejecuta la acumulación de escenarios. Esto facilita una imagen financiera global de la organización.
Por ejemplo, supongamos que tiene una empresa de fabricación con operaciones regionales en la zona Costa occidental. Podría tener un archivo o un modelo padre llamado Costa occidental como raíz de la estructura, y archivos o modelos para departamentos como Contabilidad y Fabricación como hijos, de modo que sus números se acumulen en Costa occidental para proporcionarle los números totales correspondientes a toda la región.
Limitaciones
Para garantizar la integridad de los datos, las estructuras de acumulación de escenarios permiten solo una representación de datos por modelo, con independencia de cuántas estructuras de acumulación de escenarios comparta cada modelo.
Por ejemplo, una estructura de acumulación de escenarios llamada Occidente contiene modelos hijo llamados Contabilidad y Fabricación. Adquisiciones es hijo de Contabilidad, pero desea crear una copia para ver qué ocurre si Adquisiciones se acumula en Fabricación. Esto no se puede hacer a través del servicio, ya que mover Adquisiciones a una segunda estructura de acumulación de escenarios rompería la primera estructura.
Nota:
Utilice etiquetas de acumulación de escenarios para crear variaciones de ejecuciones de acumulaciones de escenarios en el servicio.
Selección de archivos o modelos padre de acumulación de escenarios
El primer paso en la acumulación de escenarios es seleccionar o crear un padre de acumulación de escenarios, que es el modelo o archivo que recibe los datos acumulados. El archivo de acumulación de escenarios determina el periodo de tiempo y la estructura de cuentas, por lo que todos los periodos de tiempo de las unidades de negocio deben coincidir, al igual que los finales de año fiscales de los modelos de acumulación de escenarios e hijo. En caso de que los periodos de tiempo no sean iguales, cree un padre acumulado que incluya todos los detalles relativos al periodo de tiempo relevantes y la información de la cuenta.
Uso de las acumulaciones de escenarios
El método de acumulación de escenarios completo suma los valores de salida de las unidades de negocio para generar valores de salida en el padre acumulado. Strategic Modeling calcula cada uno de los archivos antes de sumar los valores en el padre acumulado. Los valores de entrada del padre acumulado se calculan en función de los valores de salida de los modelos hijo y el método previsto seleccionado en el padre acumulado. Por ejemplo, si acumula dos unidades de negocio con datos de previsión para Ventas en la tabla siguiente, si las ventas de cada unidad en el periodo anterior fueron 100 $:
Tabla 11-1 Acumulación de muestra
| Unidad de negocio | Entrada | Salida | Método de previsión |
|---|---|---|---|
|
Unidad de negocio n.º 1 |
10% |
110 $ |
Tasa de crecimiento |
|
Unidad de negocio n.º 2 |
125 $ |
125 $ |
Como valor real |
|
Padre acumulado |
0 |
0 $ |
Tasa de crecimiento |
Tras la acumulación, la cuenta de ventas del padre acumulado refleja la tasa de crecimiento necesaria para lograr el total de ventas de las dos unidades de negocio combinadas. En este ejemplo, necesita una tasa de crecimiento del 17,5% para lograr el valor de ventas aditivo de 235 $.
| Unidad de negocio | Entrada | Salida | Método de previsión |
|---|---|---|---|
|
Padre acumulado |
17,5 |
235 $ |
Tasa de crecimiento |
La mayoría de las cuentas acumuladas se calculan así. Puede haber ocasiones en las que no se aplique el proceso aditivo. Por ejemplo, las cuentas definidas por el usuario se usan generalmente para elementos no relacionados con el elemento moneda, como tasas de inflación y relaciones precio/cantidad, pues el proceso de acumulación aditivo generaría resultados sin significado alguno. Dichas cuentas son candidatas para el bloqueo, por lo que puede introducir manualmente los datos en el padre acumulado: Consulte Exclusión de modelos de las acumulaciones de escenarios.
Puede haber cuentas en los modelos hijo que no se deben incluir en el padre acumulado. Para eliminar una cuenta por completo, inclúyala a un grupo de eliminación.
Introducción de datos en archivos o modelos padre de acumulación de escenarios
Cuando las cuentas están bloqueadas, no se incluyen en la acumulación de escenarios. Para poder calcular los valores de salida de la cuenta bloqueada, los datos correspondientes a esa cuenta se podrán introducir manualmente en el padre acumulado.
Vista de árbol
La vista de árbol muestra la misma información, pero con ciertas variantes:
Árbol de modelos
Nombre del modelo.
Caso/escenario de negocio
El caso/escenario de negocio activo en el modelo corresponde a la acumulación actual.
Método
Método de acumulación del modelo, consulte la sección sobre el método utilizado en Especificación de las características del modelo hijo.
% de propiedad
Porcentaje de su valor con el que contribuye cada cuenta individual: Consulte la sección sobre el porcentaje de propiedad del modelo seleccionado en Especificación de las características del modelo hijo. Por ejemplo, al 50 % solo la mitad del valor de cuenta mostrado contribuye a la acumulación de escenarios.
Estado
Los modelos pueden mostrar tres estados:
Acumulación
La acumulación de escenarios se debe ejecutar.
En curso
La acumulación de escenarios se está procesando.
Cálculo
El modelo se calcula.
Cambio
El modelo ha cambiado.
Listo
La acumulación de escenarios se ha completado.
Realice una de las siguientes tareas:
Para anular la selección de modelos excluidos: Seleccione un modelo, haga clic con el botón derecho en el modelo y, a continuación, seleccione Excluir y anule la selección de las siguientes opciones: Del escenario padre y De todos los escenarios padre
Para excluir modelos: Seleccione un modelo, haga clic con el botón derecho en el modelo, seleccione Excluir y, a continuación, las siguientes opciones: Del escenario padre y De todos los escenarios padre; los modelos se mostrarán de la siguiente forma:
Vista de árbol: Los modelos excluidos [Excluido] se muestran por el nombre de modelo.
Uso de escenarios de modelo en acumulaciones de escenarios
Para cada estructura de acumulación de escenarios, el usuario selecciona a qué escenario contribuye un modelo. Para modelos que contribuyan a escenarios diferentes en varias estructuras de acumulación de escenarios, cuando haya cambios en los modelos será necesario volver a ejecutar solo las estructuras de acumulación de escenarios donde se use el escenario modificado.
Ejecución de las acumulaciones de escenarios
Tras crear estructuras de acumulación de escenarios y asignar características de modelos, puede ejecutar acumulaciones de modelos. Consulte Configuración de acumulaciones de escenarios de servidores y Trabajar acumulaciones de escenarios.
Para ejecutar acumulaciones de escenarios:
En el panel Smart View, seleccione Strategic Modeling y, a continuación, expanda el nodo Acumulaciones de escenarios.
Haga clic con el botón derecho en el nombre de estructura y, a continuación, seleccione Abrir.
En Árbol de modelos, seleccione un modelo padre y el separador Acumulación de escenarios y, a continuación, haga clic en Ejecutar.
En los modelos aparece el estado En proceso mientras se realiza la acumulación de escenarios.
Se muestra una petición de datos Acumulación de escenarios completada y un estado Listo.