Proceso de provisión de impuestos
El proceso de Tax Reporting le permite preparar una provisión de impuestos completa basada en los números del acumulado anual. El proceso de provisión global se inicia en el nivel de entidad legal en el estándar de generación de informes deseado (por ejemplo, US GAAP o IFRS) y en la moneda local.
En el siguiente diagrama de flujo, se detalla el proceso de operaciones de impuestos de Tax Reporting.
Para iniciar el proceso, el administrador importa los datos del balance de comprobación mediante la entidad jurídica en Tax Reporting.
Después de cargar los datos, el administrador ejecuta el proceso de automatización de impuestos para cargar y rellenar los programas de provisión con los datos del balance de comprobación (por ejemplo, los ingresos netos antes de impuestos, y las diferencias temporales y permanentes seleccionadas).
Cuando se completa el proceso de automatización de impuestos, el siguiente paso consiste en introducir el resto de los datos mediante los formularios de datos creados previamente o a través de Oracle Smart View for Office. Estos datos incluyen:
- Tipos impositivos
- Importes no automatizados para ajustes o reclasificaciones de ingresos antes de impuestos
- Importes no automatizados para diferencias temporales y permanentes
- Cualquier elemento de provisión adicional
- Importes de devengo
- Actividad manual en el diferimiento de cuentas fiscales (por ejemplo, pagos, reembolsos, reclasificaciones)
- Cualquier ajuste en los importes automatizados para eliminar las diferencias que puedan existir en el balance de comprobación (por ejemplo, gastos de viajes incluidos en Comidas y ocio)
Después de la introducción de los importes automatizados y manuales, el sistema calcula:
- Provisión actual
- Provisión diferida
- Diferimiento del impuesto diferido
- Diferimiento de cuentas fiscales
- Conciliaciones del tipo impositivo en vigor en la moneda local y actual de generación de informes
Los siguientes formularios e informes están disponibles en la aplicación:
- Provisión actual
- Diferimiento de diferencia temporal
- Diferimiento del impuesto diferido
- Conciliación de tipos impositivos en vigor - Consolidados
- Conciliación de tipos impositivos en vigor - Estatuarios
- Diferimiento de cuentas fiscales
- Entrada de asiento de impuestos (utilizando Smart View y en base al diferimiento de cuentas fiscales)
- Nota el pie de impuestos (utilizando Smart View y en base al provisión actual y el diferimiento de impuestos diferidos