Agrégation (opérateur de consolidation)

L'agrégation (opérateur de consolidation) détermine la façon dont les comptes enfant sont agrégés au compte parent. Cette propriété d'agrégation de métadonnées est indépendante de la propriété de type de compte, mais une relation est requise afin d'appliquer la logique d'agrégation affichée dans le tableau 10-8.

Reportez-vous à la section Options d'agrégation.

Le tableau suivant indique le comportement de chaque type de compte lors de l'opération de total vers un type spécifique de compte parent dans la hiérarchie de bilan équilibré. Par exemple, lorsqu'elles sont agrégées, les valeurs du compte d'actif sont agrégées aux comptes d'actif et de charges parent, et soustraites des comptes de passif et de produits parent.

Les comptes Hypothèse enregistrée ne doivent pas être utilisés dans le bilan équilibré car ils constituent des comptes non financiers. Les comptes Hypothèse enregistrée peuvent être ajoutés ou soustraits lors de l'agrégation à leurs comptes parent selon les besoins.

L'exemple suivant illustre comment les différents types de compte sont agrégés aux comptes parent :

Dans cet exemple, Total des actifs est un compte d'actif et le parent d'Immobilisations (un compte d'actif) et d'Amortissement (un compte de passif). Lorsque les comptes sont agrégés dans le compte parent, la valeur Immobilisations de 100 est ajoutée, la valeur Amortissement de 20 est soustraite et le résultat pour Total des actifs est 80.

Modification du type de compte par défaut et des paramètres d'opérateur de consolidation

La configuration par défaut de Financial Consolidation and Close suppose que pour les actifs et les charges, une valeur positive représente un débit et une valeur négative représente un crédit. Pour les revenus, les passifs et les capitaux propres, une valeur positive représente un crédit et une valeur négative représente un débit. Il s'agit du "signe normal" du compte. Le système utilise la combinaison du type de compte et de l'opérateur de consolidation dans de nombreux calculs système afin de garantir une agrégation correcte pour différentes exigences de configuration client. L'imputation des journaux (affectation d'entrées de débit et de crédit à une valeur positive ou négative) repose également sur l'entrée de type de compte. Le tableau 10-8 affiche les paramètres par défaut appliqués aux comptes prédéfinis.

Afin de charger des données où une valeur positive correspond toujours à un débit et une valeur négative à un crédit, quel que soit le compte (par exemple, une extraction de comptabilité), vous devez modifier le type de compte et l'opérateur de consolidation. Basculez tous les comptes de revenus sur le type de compte Charges et tous les comptes de passif et de capitaux propres sur le type de compte Actif. Ensuite, définissez tous les opérateurs de consolidation sur Addition. A des fins de cohérence, vous devez également modifier les comptes parent, y compris les membres prédéfinis. Effectuez ensuite à nouveau l'opération Valider les métadonnées pour vérifier que tous les paramètres sont cohérents et que les calculs système ne seront pas compromis.