L'ensemble de règles Capitaux propres du propriétaire (capitaux propres) se compose de deux lignes de détails de journal/règles.
Cet ensemble de règles applique le pourcentage de participation de la période en cours aux variations de capitaux propres du propriétaire sur la période en cours, à l'exception des bénéfices non distribués en cours. Cela suppose que les modifications dans les comptes de capitaux propres du propriétaire (à l'exception des bénéfices non distribués en cours) soient considérées comme antérieures à l'acquisition ou au désinvestissement et que les variations des bénéfices non distribués en cours soient postérieures à l'acquisition ou au désinvestissement. Les bénéfices non distribués antérieurs à l'acquisition ou au désinvestissement de l'année en cours doivent être transférés du compte Bénéfices non distribués en cours vers le compte Bénéfices non distribués en cours avant la modification de participation pour permettre leur élimination.
Cette règle est contrebalancée par la règle Investissement dans les filiales (ensemble de règles Investissement), et les deux règles utilisent le compte Contrepartie de survaleur comme compte de transit. L'autre côté de l'entrée reconnaît l'investissement dans les sociétés en fonds propres. Il n'y a pas d'entrée de "proportionnalisation inverse", car le pourcentage de consolidation est nul et qu'aucun élément n'est proportionnalisé à partir de la société appliquant la méthode des capitaux propres.
L'exécution de cette règle ne dépend d'aucune saisie de données intragroupes. Elle est exécutée au premier niveau de consolidation (à savoir, le parent immédiat).
Tableau 18-23 Capitaux propres du propriétaire (capitaux propres) (ensemble de règles)
Entrée | Description |
---|---|
Condition | Méthode en cours de l'entité = Capitaux propres et total des sources de données < > 0 |
Facteur | A court terme/% de participation de l'entité |
Dimension | PDV source |
Compte | Base de "FCCS_Total Equity" sauf base de "FCCS_Retained Earnings Current", base de "FCCS_Other Reserves", "FCCS_CTA" |
Intragroupe | "FCCS_No Intercompany" |
Mouvement | Base de "FCCS_ClosingBalance" sauf "FCCS_OpeningBalance" |
Source de données | Base de "FCCS_TotalDataSource" |
Tableau 18-24 Capitaux propres du propriétaire – Contrepartie de survaleur (règle)
Entrée | Description | Membre cible de redirection |
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Condition | hérité | |
Facteur | hérité | |
Option de traitement | Ajouter | |
Dimension | PDV source | |
Compte | hérité | "FCCS_Goodwill Offset" |
Intragroupe | hérité |
#Entité PDV source# |
Mouvement | hérité |
IF : Variation du pourcentage de participation de l'entité > 0 THEN : "FCCS_Mvmt_Acquisition_Input" ELSE : "FCCS_Mvmt_Disposal_Input" |
Source de données | hérité | "FCCS_Intercompany Eliminations" |
Tableau 18-25 Capitaux propres du propriétaire – Investissement dans les sociétés en capitaux propres (règle)
Entrée | Description | Membre cible de redirection |
---|---|---|
Condition | hérité | |
Facteur | hérité | |
Option de traitement | Soustraire | |
Dimension | PDV source | |
Compte | hérité | "FCCS_Investment in Equity Companies - Investment" |
Intragroupe | hérité |
#Entité PDV source# |
Mouvement | hérité |
IF : Variation du pourcentage de participation de l'entité > 0 THEN : "FCCS_Mvmt_Acquisition_Input" ELSE : "FCCS_Mvmt_Disposal_Input" |
Source de données | hérité | "FCCS_Intercompany Eliminations" |