Processus Tax Provision
Le processus Tax Reporting vous permet de préparer des provisions pour impôts complètes en fonction des chiffres cumulés annuellement. Le processus de provisionnement global démarre au niveau de l'entité juridique dans la norme de reporting (par exemple, US GAAP ou IFRS) et la devise locale de votre choix.
L'organigramme ci-dessous détaille le processus de gestion des taxes de Tax Reporting.
Pour commencer le processus, l'administrateur importe les données de balance des comptes par entité juridique dans Tax Reporting.
Une fois les données chargées, l'administrateur exécute le processus d'automatisation des taxes pour charger et alimenter les échéanciers de provisionnement avec les données de la balance des comptes (par exemple, résultat net avant impôts, et écarts temporaires et permanents sélectionnés).
Une fois le processus d'automatisation des taxes terminé, saisissez les données restantes à l'aide des formulaires préconçus ou via des soumissions issues d'Oracle Smart View for Office. Il s'agit des données suivantes :
- Taux d'imposition
- Montants non automatisés pour les reclassifications ou les ajustements de revenu avant impôt
- Montants non automatisés pour les écarts permanents et temporaires
- Tout élément de provision supplémentaire
- Montants du rendement sur les provisions
- Activité manuelle dans la reconduction de compte de taxes (par exemple, paiements, remboursements, reclassifications)
- Tout ajustement avec les montants automatisés visant à enlever les écarts qui peuvent exister dans la balance des comptes (par exemple, frais de déplacement inclus dans Meals and Entertainment (Repas et divertissements)).
Une fois les montants manuels et automatisés saisis, le système calcule les éléments suivants :
- Provision à court terme
- Provision reportée
- Reconduction d'impôts différés
- Reconduction de compte de taxes
- Rapprochements de taux d'imposition effectif dans la devise de reporting et la devise locale
Les formulaires et rapports suivants sont disponibles dans l'application :
- Provision à court terme
- Reconduction d'écart temporaire
- Reconduction d'impôts différés
- Rapprochement de taux d'imposition effectif - Consolidé
- Rapprochement de taux d'imposition effectif - Légal
- Reconduction de compte de taxes
- Ecriture de journal d'impôt (à l'aide de Smart View et selon la reconduction de compte de taxes)
- Note de renvoi fiscale (à l'aide de Smart View et selon la reconduction de provisions à court terme et d'impôts différés