Gestion des modifications de participation

Tax Reporting gère la participation, en fonction des modifications au fil du temps, par le biais d'un calcul de la participation pondérée. Tax Reporting fonctionne selon un cumul annuel, un taux de participation combiné est donc employé pour gérer les modifications de la participation.

Par défaut, le compte du calcul de la participation pondérée est TRCS_NIBTAdjusted. Vous pouvez éventuellement modifier le membre de compte. Reportez-vous à Définition de propriétés de compte.

Compte de participation pondérée

Pour le compte de participation pondérée, les membres de mouvement, de source de données et de consolidation sont fixes et ne peuvent pas être modifiés.

Source de données : "TRCS_PreTax"
Mouvement : "TRCS_CurrentTaxBYTotal"
Consolidation : "FCCS_Entity Total"

Pour définir le compte de participation pondérée, procédez comme suit :

Sur la page d'accueil, ouvrez le navigateur .
Sous Créer et gérer, sélectionnez Dimensions.
Facultatif : sélectionnez le compte à utiliser. Si aucun compte n'est sélectionné, TRCS_NIBTAdjusted est utilisé.

Le calcul pondéré présente deux sorties :

TRCS_Percent Current Consol Weighted (WeightedPCON)
TRCS_Percent Current Ownership Weighted (WeightedPOWN)

Ces sorties sont générées par juridiction et multi-GAAP. Différentes pondérations peuvent être générées en fonction de la juridiction et de multi-GAAP.

Attribut de fréquence de scénario

La participation pondérée est calculée en fonction de l'attribut de type de fréquence de scénario pour la dimension Scénario. S'il n'y a pas de période précédente, la valeur effective de weightedPOwn est #MISSING et aucune donnée n'est consolidée.

Tableau 20-5 Période précédente

Période en cours	Mensuelle	Trimestrielle	Semestrielle	Annuelle
P1	P12 (année précédente)	Non valide	Non valide	Non valide
P2	P1	Non valide	Non valide	Non valide
P3	P2	P12 (année précédente)	Non valide	Non valide
P4	P3	Non valide	Non valide	Non valide
P5	P4	Non valide	Non valide	Non valide
P6	P5	P3	P12 (année précédente)	Non valide
P7	P6	Non valide	Non valide	Non valide
P8	P7	Non valide	Non valide	Non valide
P9	P8	P6	Non valide	Non valide
P10	P9	Non valide	Non valide	Non valide
P11	P10	Non valide	Non valide	Non valide
P12	P11	P9	P6	P12 (année précédente)
P13	P12 (année en cours)	P12 (année en cours)	P12 (année en cours)	P12 (année en cours)
P14	P12 (année en cours)	P12 (année en cours)	P12 (année en cours)	P12 (année en cours)
P13 et P14 (conversion de devises périodique pour P13 et P14)	P11	P9	P6	P12 (année précédente)

Pour définir l'attribut de type de fréquence de scénario, procédez comme suit :

Sur la page d'accueil, ouvrez le navigateur .
Sous Créer et gérer, sélectionnez Dimensions.
Facultatif : sous Dimension, sélectionnez le scénario pour lequel vous souhaitez définir le type de fréquence.
Cliquez sur Modifier , puis sélectionnez l'onglet Valeurs d'attribut.
Sous Valeurs d'attribut disponibles, développez le type de fréquence, sélectionnez la fréquence à utiliser, puis cliquez sur Ajouter.

Remarque :
Après la modification du type de fréquence pour le scénario, les données précédentes ne sont pas enlevées lors de l'actualisation de la base de données. Effacez manuellement les croisements concernés.

Définition des pourcentages de participation

% de participation de fin de période (POwn) : pourcentage de participation saisi dans l'écran de gestion de la participation pour une relation Scénario/Année/Période/Entité donnée.
% de consolidation de fin de période (PCon) : pourcentage de consolidation calculé par l'écran de gestion de la participation pour une relation Scénario/Année/Période/Entité donnée.
% de participation de début d'année (BOYPOwn) : pourcentage de participation de la période P12 de l'année précédente, à moins qu'il n'existe pas d'année précédente, auquel cas il s'agit du pourcentage de participation de fin d'année.
% de consolidation de début d'année (BOYPCon) : pourcentage de consolidation de la période P12 de l'année précédente, à moins qu'il n'existe pas d'année précédente, auquel cas il s'agit du pourcentage de consolidation de fin d'année.
% de participation pondérée (weightedPOwn) : valeur pondérée du pourcentage de participation basée sur la valeur du pourcentage de participation d'une période, pondérée par le compte de participation pondérée. Le pourcentage de participation de la première période de chaque année est égal au pourcentage de participation de fin de période :
- Première période, période de RSP, période d'audit
  
  weightedPown = POwn
- Pour toutes les autres périodes, la formule suivante est employée :
  weightedPown (Account) = ( ( weightedPown priorPeriod * priorPeriod ownershipWeightedAccount ) / ownershipWeightedAccount ) + ( ( pown * ( ownershipWeightedAccount - ownershipWeightedAccount priorPeriod + ) ) / ownershipWeightedAccount)
% de consolidation pondérée (Pcon) : valeur pondérée du pourcentage consolidé, basée sur la valeur du pourcentage de consolidation d'une période, pondérée par le compte de participation pondérée. Le pourcentage de consolidation de la première période de chaque année est égal au pourcentage de consolidation de fin de période.
- Première période, période de RSP, période d'audit
  
  weightedPCon = PCon
- Pour toutes les autres périodes, la formule suivante est employée :
  weightedPCon (Account) =( ( weighted PCon priorPeriod * priorPeriod ownershipWeightedAccount ) / ownershipWeightedAccount ) + ( ( pcon * ( ownershipWeightedAccount - ownershipWeightedAccount priorPeriod + ) ) / ownershipWeightedAccount)
Ajustement de la participation de début d'année (BOYOwnAdj) : basé sur un compte, il s'agit de la participation supplémentaire requise pour passer du pourcentage de participation de début d'année au pourcentage de participation de fin de période pour tous les mouvements de début d'année.
La formule est la suivante : FCCS_Proportion BOYOwnAdj = ("FCCS_Entity Total" * (Pown - BOYPOWN)) + (Pown * BOYOwnAdj "FCCS_Entity Total")
Ajustement de participation de l'exercice en cours (CYOwnAdj) : basé sur un compte, il s'agit de la participation supplémentaire requise pour passer du pourcentage de participation pondérée au pourcentage de participation de fin de période pour tous les mouvements de l'année en cours, ainsi que les ajustements de taux de change totaux.
FCCS_Proportion CYOwnAdj = ( ("FCCS_Entity Total" + FXRateAdj -> "FCCS_Entity Total") * (Pown -WeightedPOWN )) + (POWN * CYOwnAdj "FCCS_Entity Total")

En conséquence des modifications de participation, pour tous les comptes TEMP, la valeur du mouvement de solde clôture pour le membre FCCS_Proportion est le pourcentage de participation de fin de période de la valeur de clôture de FCCS_Entity Total au niveau de la devise parent. Si la valeur du compte TRCS_NIBTAdjusted est zéro, la participation pondérée est égale à la participation de fin de période.

Effet de la participation par compte et mouvement

Les taux de participation diffèrent en fonction de la combinaison mouvement/compte.

Tableau 20-6 Effet de la participation par compte et mouvement

Compte	Mouvement	Taux
Solde suivant période = "Solde" (comptes de bilan)	Tous les mouvements	% de participation de fin de période
Descendants de TRCS_NIBTAdjusted	Tous les mouvements	% de consolidation pondérée
Ajustements temporaires	Mouvements de l'année en cours (y compris les ajustements avant impôt et de taux de change)	% de participation pondérée
Ajustements temporaires	Mouvements de début d'année	% de participation de début d'année
Ajustements temporaires	Solde de clôture	% de participation de fin de période
Ajustements permanents	Mouvements de l'année en cours	% de participation pondérée