Esempio di caso d'uso

Nell'esempio seguente, il conto è stato impostato (Retribuzione in azioni) come conto target di storno equity.

Il tipo di storno equity è impostato sia per Nazionale sia per Regionale, quindi questo conto provvisorio è valido per entrambi i tipi.

Si noti che la retribuzione in azioni corrisponde a un conto provvisorio.

• Per Effettivo, FY16, P12 sono disponibili i seguenti valori:
  • Entrate nette al lordo di imposte, la colonna Adeguamento mostra: 10.000
  • Retribuzione in azioni: 5.000
• Per Effettivo, FY16, P13 (Utile per accantonamento) sono disponibili i seguenti valori:
  • Entrate nette al lordo di imposte. Adeguamento utile per accantonamento: 50.000
  • Entrate nette al lordo di imposte, Differenze utile per accantonamento (Utile per accantonamento(P13) – P12): 40.000

Durante il calcolo della Spesa imposta corrente viene inclusa anche la retribuzione in azioni (valore: 5.000) (ovvero 40.000-5.000 = 35.000).

Si notino i seguenti valori nello screenshot di seguito:

• Entrate tassabili, Differenze utile per accantonamento = Utile per accantonamento (P13) – P12: 40.000-5.000=35.000
• Imposta corrente su entrate tassabili, Differenze utile per accantonamento: 35.000*20 (Aliquota fiscale anno corrente)/100=7.000

Ora, per tenerne conto, è necessario effettuare un adeguamento manuale di 1.000 (5.000 * 20/100) come mostrato nello screenshot che segue.

Si noti che dopo aver abilitato la Biforcazione RTA, non è necessario effettuare alcun adeguamento manuale poiché i valori vengono estratti automaticamente.