집계(통합 연산자)

집계(연결 연산자)에 따라 1차 하위 계정이 상위 계정에 집계되는 방식을 결정합니다. 이 메타데이터 집계 등록정보는 계정 유형 등록정보에 종속되지 않고 독립적이지만 테이블 10-8에 표시된 집계 논리를 적용하려면 관계가 필요합니다.

집계 옵션을 참조하십시오.

다음 테이블에서는 대차일치된 대차대조표 계층 내에서 특정 유형의 상위 계정으로 합계되는 경우 각 계정 유형이 어떻게 동작하는지 보여줍니다. 예를 들어 집계되는 경우 자산 계정 값을 상위 자산 및 비용 계정으로 집계하고 상위 부채 및 수익 계정에서 뺍니다.

저장된 가정 계정은 비재무 계정이므로 대차일치된 대차대조표 내에서 사용되지 않아야 합니다. 저장된 가정 계정은 해당 상위 계정으로 집계할 때 필요에 따라 더하거나 뺄 수 있습니다.

다음 예에서는 다양한 계정 유형이 상위 계정으로 집계되는 방식을 보여줍니다.

이 예에서 총 자산은 자산 계정이며 고정 자산(자산 계정) 및 상각(부채 계정)의 상위입니다. 계정이 상위 계정으로 집계되면 고정 자산 값 100이 추가되고 상각 값 20이 공제되므로 총 자산의 결과 값은 80이 됩니다.

기본 계정 유형과 연결 연산자 설정 변경

Financial Consolidation and Close의 기본 구성에서는 자산과 비용에서 양의 값은 DR을 나타내고 음의 값은 CR을 나타낸다고 가정합니다. 수익, 부채 및 지분의 경우 양의 값은 CR을 나타내고 음의 값은 DR을 나타냅니다. 계정의 "일반 기호"입니다. 시스템은 다양한 클라이언트 구성 요구 사항에 맞는 올바른 집계를 얻을 수 있도록 많은 시스템 계산에서 계정 유형과 연결 연산자의 조합을 사용합니다. 분개 게시(DR 및 CR 항목을 양의 값이나 음의 값으로 지정)도 계정 유형 항목을 기반으로 합니다. 테이블 10-8은 초기 설정된 계정에 적용된 기본 설정을 표시합니다.

계정에 관계없이 양의 값은 항상 DR이고 음의 값은 항상 CR인 데이터를 로드하려면(예: G/L 추출) 계정 유형과 연결 연산자를 모두 변경해야 합니다. 모든 "수익" 계정을 계정 유형 "비용"으로 변경하고 모든 "부채"와 "지분" 계정을 계정 유형 "자산"으로 변경하십시오. 그런 다음, 모든 연결 연산자를 "추가"로 변경하십시오. 일관성을 위해 초기 설정된 멤버를 포함하는 상위 계정도 변경해야 합니다. 그런 다음 메타데이터 검증을 다시 실행하여 모든 설정이 일관되고 시스템 계산이 손상되지 않는지 확인합니다.