Financial Consolidation and Close 데이터 모델은 일부 기본 규칙(예: 기초 잔액 = 이전 기간 마감 잔액, 계정별)을 적용하는 것으로 시작합니다.
이 규칙은 여러 특정 인스턴스에서 대차일치되는 방식으로 수정됩니다.
해당 연도의 첫번째 기간 - 이익 잉여금 합계/마감 잔액/이전 기간은 이익 잉여금 이전/기초 잔액으로 차기 이월됩니다.
따라서 이익 잉여금 합계의 기준 멤버에는 기초 잔액이 없습니다.
기간 2에서 12/13 - 순이익(또는 소유권 관리가 사용되는 경우 소유자 이익)/마감 잔액/이전 기간은 FCCS_REC OBFXCTA로 차기 이월됩니다.
따라서 순이익(또는 소유자 이익)의 기준 멤버에는 기초 잔액이 없습니다.
모든 기간 - 기타 포괄 이익 합계/마감 잔액/이전 기간은 FCCS_OR_OBFXCICTA/수익 및 비용 유형 계정의 기초 잔액으로 차기 이월됩니다.
따라서 기타 포괄 이익 합계의 기준 수익/비용 멤버에는 기초 잔액이 없습니다(다른 자산/부채/자기자본 계정에는 계정별 마감 잔액 - 기초 잔액 차기 이월이 있음).
따라서 기타 포괄 이익 합계 계층 내에서 마감 잔액 - 기초 잔액 차기 이월 측면의 계정 처리 방법에 따라 적합한 계정 유형 설정으로 계정을 추가할 수 있습니다. 수익 및 비용은 단일 계정(FCCS_OR_OBFXCICTA)으로 차기 이월되지만 나머지 계정은 계정별로 차기 이월됩니다. 자산/부채/자기자본이 사용되고 계층에서 상위/소계 계정이 생성되어 그룹화(계정/이동 차원에서 데이터 매트릭스 생성)를 제공하는 경우 계정 및 이동 멤버 조합으로 필요한 여러 보고를 제공할 수 있습니다.
이동 멤버는 다음과 같습니다.
FCCS_TotalOpeningBalance - 기초 잔액(현재 기간에 게시된 모든 이전 기간 조정 포함)을 제공합니다.
FCCS_Mvmts_Total - 현재 보고 기간의 증감(FX 계산의 순 효과 포함)을 제공합니다.
FCCS_ClosingBalance - 고유한 기초 잔액이 있는 모든 계정의 "누적" 잔액을 제공합니다.
FX 기초 및 FX 이동은 모든 계정에서 계산됩니다(그러나 순이익/포괄 이익 합계 계층 내 수익 비용 계정의 경우 OBFXCTA/OBFXCICTA에 기록됨). 과거(과거, 과거 환율 대체, 과거 금액 대체)로 플래그 지정된 모든 계정은 FX가 계산된 다음, CTA(누적 환산 조정) 또는 CICTA(포괄 수익 누적 환산 조정) 계정으로 전송됩니다. 순이익/포괄 이익 합계 계층 내 수익 및 비용 계정은 과거 계정이며, 평균 환율로 환산되고, 다양한 FX 계산이 CTA/CICTA로 전송된다고 가정합니다. 이러한 계정에서는 메타데이터 환율 유형 항목을 무시하고 기본 "환율 없음" 항목으로 남아 있을 수 있습니다.
이러한 FX 계산은 다음 관련 이동을 표시하여 볼 수 있습니다.
FCCS_Mvmts_FX_Opening
FCCS_Mvmts_FX_Movement
FCCS_Mvmts_FX_to_CTA
FCCS_Mvmts_FX_to_CICTA
주:
FCCS_FX 멤버는 계산용으로 예약되어 있으며 이러한 멤버에게 직접 분개를 게시하지 않는 것이 좋습니다.과거가 아닌 모든 계정의 마감 잔액은 FX 기초 및 FX 이동 계산에 의한 종료 환율 환산으로 가져옵니다. 환산된 통화의 모든 과거 계정 마감 잔액은 기간별로 평균 환율에 따라 환산된 주기적 이동의 가중 평균이 됩니다. (계속 대차대조표 잔액이 일치하도록 하기 위해) FX 기초 및 FX 이동이 이러한 계정에서 계산된 다음, CTA/CICTA 계정으로 전송됩니다. 전체 대차대조표의(즉, 최상위 대차대조표 계정에 표시된) FX-CTA/FX-CICTA 시스템 항목 합계는 0이어야 합니다.