법인세 준비금 프로세스
Tax Reporting 프로세스를 사용하면 연 누계 수치를 기반으로 완전한 법인세 준비금을 준비할 수 있습니다. 글로벌 준비금 프로세스는 법인 레벨에서 원하는 보고 표준(예: US GAAP 또는 IFRS) 및 현지 통화로 시작합니다.
다음 순서도에는 Tax Reporting 법인세 프로세스에 대한 세부정보가 나와 있습니다.
프로세스를 시작하려면 관리자가 법인별 시산표 데이터를 Tax Reporting으로 임포트합니다.
데이터가 로드되면 관리자가 세금 자동화 프로세스를 실행하여 준비금 스케줄을 로드하고 시산표의 데이터(예: 세전 순이익, 선택된 영구적 및 일시적 차이)로 채웁니다.
세금 자동화 프로세스가 완료되면 사전 빌드된 데이터 양식을 사용하거나 Oracle Smart View for Office에서 제출하여 나머지 데이터를 입력합니다. 이 데이터에는 다음 내용이 포함되어 있습니다.
- 세율
- 세전 수익 조정 또는 재분류 비자동화 금액
- 영구적 및 일시적 차이 비자동화 금액
- 추가 준비금 항목
- 발생 이익 금액
- 세금 계정 롤포워드의 수동 활동(예: 지불, 환급, 재분류)
- 시산표 내에 존재할 수 있는 차이(예: 식사 및 접대에 포함된 여행 경비)를 제거하기 위한 자동화 금액에 대한 조정
자동화 및 수동 금액이 입력되면 시스템에서 다음을 계산합니다.
- 당기 준비금
- 이연 준비금
- 이연 법인세 롤포워드
- 세금 계정 롤포워드
- 보고 통화 및 현지 통화로 유효 세율 조정
애플리케이션에서 사용가능한 양식 및 보고서는 다음과 같습니다.
- 당기 준비금
- 일시적 차이 롤포워드
- 이연 법인세 롤포워드
- 유효 세율 조정 - 연결
- 유효 세율 조정 - 법정
- 세금 계정 롤포워드
- 세금 분개 입력(Smart View 사용, 세금 계정 롤포워드 기반)
- 세금 각주(Smart View 사용, 당기 준비금 및 이연 법인세 롤포워드 기준)