지역별 이연 대체 세율 적용
세율을 입력할 때 특정 지역별 일시적 차이 계정(세금 손실)의 세금은 세무기관이나 국가 수준의 규정에 따라 인하된 법정 세율의 영향을 받습니다. 지역 관할권의 이연 세금을 위해 각 항목의 예상 역전 시기에 따라 일시적 차이를 통해 세율을 평가할 수 있다. 기능이 자동으로 사용되지만, 계정 대체 세율을 입력하지 않으면 해당 엔티티 세율이 적용됩니다.
지역별 양식의 경우 국가 및 지역 모두의 GAAP - 법정 및 법정 - 세금에서 일시적 차이 계정을 사용할 수 있습니다. 상태가 활성으로 설정되어 있으면 지역 대체 세율의 지역 값으로 국가 값을 덮어쓸 수 있도록 국가 일시적 차이가 지역 양식으로 이동됩니다.
주:
지분 일시적 차이 계정의 경우, 지분 역전 타겟 계정 속성이 적용되면 현재 연도 이동이 역전을 통해 제거되므로 지연된 세금 차이(델타)가 계산되지 않습니다. 따라서 비율 조정에 영향을 주지 않습니다.이연 대체 세율은 현재 연도 세율과 다르며 이연 세금 계산에만 적용됩니다.
- 세율 대체를 정의하지 않은 경우, 애플리케이션은 현재 연도 세율을 사용하여 세금을 계산합니다.
- 세율 대체를 정의하면 애플리케이션에서 해당 세율을 사용하여 모든 마감 멤버의 세금을 계산합니다. 현재 연도 세율과 대체 세율 간의 차이를 계산한 다음, 금액이 해당 이월 멤버에 저장됩니다.
예:
현재 연도 세율: 30%, 대체 세율: 40%
TRCS_CYSys->TRCS_PreTax = 10,000
TRCS_CYSys->TRCS_Tax = 3,000
(자동 대체 세율 델타) TRCS_CYSysTR->TRCS_Tax = 1000(즉, 10000 * ( 40% - 30% ))
(자동 대체 세율 = 자동 + 자동 대체 세율 델타) TRCS_CYSysDT→TRCS_Tax = 4000
애플리케이션에서 현재 연도 세율로 자동(TRCS_CYSYS) 및 조정(TRCS_CYADJ) 멤버를 계산한 다음, 현재 연도 세율과 이연 대체 세율 사이의 차이를 계산하고 자동 대체 세율 델타(TRCS_CYSysTR) / 조정 대체 세율 델타(TRCS_CYAdjTR) 이동 멤버에 금액을 저장합니다.
대체 세율 델타는 자동 및 조정 열에만 적용됩니다.
주:
계정이 엔티티 임시 계정으로 식별되는 경우 TRCS_CYSys 및 TRCS_CyAdj 금액은 TRCS_CYSysReversal 및 TRCS_CyAdjReversal로 역전됩니다.국가 또는 지역의 이연 대체 세율이 저장되면 조정 대체 세율을 자동으로 계산에 사용합니다.
이연 세금 계정별 대체 세율을 적용하려면 다음을 수행하십시오.
- 홈 페이지에서 애플리케이션, 구성 순으로 선택합니다.
- 화면 구성에서 세율을 선택합니다. 필요하면 세율 입력에 설명된 대로 현재 연도의 세율을 입력합니다.
- 이연 대체 세율 탭을 선택합니다.
- 지역별 이연 대체 세율이 적용되는 필수 POV를 선택합니다.
- 선택된 계정의 각 유형에 맞는 세율을 입력합니다.
- 기초 대체 세율에서 필수 대체 세율의 값을 입력합니다.
- 현재 연도 대체 세율에서 현재 연도의 대체 세율 값을 입력합니다.
- 마감 대체 세율에서 대체 세율의 마감 값을 소수점 형식으로 입력합니다. 예를 들어 5%를 표시하려면 .05를 입력합니다.
주:
모든 현재 연도 이동에 마감 세율을 적용하는 경우 시스템에서 현재 연도 이동에 마감 연도 세율을 사용합니다. 초기 및 마감 세율이 다르면 연초의 세율이 변경될 수 있지만, 현재 연도 세율 변경은 계산되지 않습니다. - 기초 대체 세율 분담에서 필수 대체 세율 분담의 값을 입력합니다.
- 현재 연도 대체 세율 분담에서 필수 대체 세율 분담의 값을 입력합니다.
- 마감 대체 세율 분담에서 필수 대체 세율 분담의 값을 입력합니다.
- 저장을 누릅니다.