GloBE 이익 및 포함 세금 자동화 구성

조정 계정에 대한 글로벌, 관할권 또는 엔티티 규칙을 설정할 수 있습니다.

다음 사항에 유의하십시오.

• 퍼센트는 +/- 100%로 제한됩니다.
• 논리는 가져오기 및 평균을 제공합니다.
  • 가져오기: 소스 계정에서 잔액을 가져옵니다.
  • 평균: SBIE(실질 기반 이익 제외) 계정의 경우 필라 2 GloBE 이익 자동화에서 추가 필라 2 논리 "평균"을 사용할 수 있습니다. 현재 연도의 평균 및 이전 연도 종료 기간(P12) 값을 계산합니다.

    예를 들어, 이전 연도에 대한 유형 자산 값(즉, FY23/P12)이 3000이고 현재 연도(즉, FY24/P12)가 5000인 경우 SBIE 평균 = (3000+5000) /2 = 4000입니다.

    해당 계정에 사용할 수 있는 "백분율(자동화)" 분할을 기반으로 합니다. 즉, 평균이 계산된 후 관련 금액에 "백분율(자동화)"에 입력된 퍼센트를 곱해야 합니다. 즉, 평균 값(4000 * - 5% = -200)을 계산한 이후의 분할입니다.

    아래 예는 평균 논리가 적용된 SBIE 유형 자산 계정을 보여줍니다.

    

  Note:

  평균 논리는 GloBE 이익/적용 세금/기타 계정 및 세이프 하버 자동화 양식과 같은 모든 필라 2 자동화 양식에서 사용할 수 있습니다.
• 소스 계정은 필수입니다.
• 소스 이동: TRCS_SourceBookClosing(시산표 마감, 장부 마감, 마감 장부 및 세금 기준의 상위). 이 항목을 비워두면 기본 소스 이동이 됩니다.
• 소스 데이터 소스: TRCS_SourcePreTax(데이터 입력, 관리된 입력, 보충 데이터를 포함한 총 데이터 소스의 상위). 이 항목을 비워두면 기본 소스 데이터 소스 이동이 됩니다.
• 멀티 GAAP 및/또는 시나리오 간에 데이터를 추가로 이동할 수 있습니다.

필라 2 자동화는 법인세 준비금 프로세스에서 세금 자동화와 동일하게 작동합니다. 유일한 차이점은 필라 2 자동화에는 세전 또는 세금 중에서 데이터 소스로 소스를 선택하기 위한 열이 있다는 것입니다. 애플리케이션은 궁극적으로 엔티티 레벨에 저장된 글로벌, 관할권 및 엔티티 레벨 규칙의 결합 세트를 처리합니다. 엔티티에 적용할 수 있는 규칙 세트를 확인하려면 글로벌, 관할권 및 엔티티 레벨 규칙 조합을 사용 및/또는 사용 안함으로 설정할 수 있는 엔티티 레벨 규칙을 확인해야 합니다.

작동 방식: 설정되는 경우 글로벌 규칙은 저장 시 관할권 및 엔티티 레벨에 복사됩니다. 글로벌 규칙은 관할권 또는 엔티티 레벨에서 사용 안함으로 설정할 수 있으며, 이후에 대체 계산을 포함할 새 관할권 또는 엔티티 규칙을 생성할 수 있습니다. 글로벌 규칙에 대한 관할권 또는 엔티티 레벨에서 변경할 수 있는 유일한 세부정보는 사용/사용 안함 열입니다.

관할권 규칙은 엔티티 레벨에서 사용 안함으로 설정할 수 있으며, 이후에 대체 계산을 포함할 새 엔티티 규칙을 생성할 수 있습니다. 관할권 규칙에 대한 엔티티 레벨에서 변경할 수 있는 유일한 세부정보는 사용/사용 안함 열입니다.

엔티티 레벨에서 새 엔티티 규칙을 저장할 수 있습니다. 규칙 이름을 확인하여 규칙 유형(글로벌, 관할권, 엔티티)을 확인할 수 있습니다. 필요에 따라 메타데이터에 추가 규칙을 추가할 수도 있습니다.