GloBE 이익 및 포함 세금 자동화 구성

조정 계정에 대한 글로벌, 관할권 또는 엔티티 규칙을 설정할 수 있습니다.

다음 사항에 유의하십시오.

• 퍼센트는 +/- 100%로 제한됩니다.
• 논리는 가져오기 및 평균을 제공합니다.
  • 가져오기: 소스 계정에서 잔액을 가져옵니다.
  • 평균: SBIE(실질 기반 이익 제외) 계정의 경우 필라 2 GloBE 이익 자동화에서 추가 필라 2 논리 "평균"을 사용할 수 있습니다. 현재 연도의 평균 및 이전 연도 종료 기간(P12) 값을 계산합니다.

    예를 들어, 이전 연도에 대한 유형 자산 값(즉, FY23/P12)이 3000이고 현재 연도(즉, FY24/P12)가 5000인 경우 SBIE 평균 = (3000+5000) /2 = 4000입니다.

    해당 계정에 사용할 수 있는 "백분율(자동화)" 분할을 기반으로 합니다. 즉, 평균이 계산된 후 관련 금액에 "백분율(자동화)"에 입력된 퍼센트를 곱해야 합니다. 즉, 평균 값(4000 * - 5% = -200)을 계산한 이후의 분할입니다.

    아래 예는 평균 논리가 적용된 SBIE 유형 자산 계정을 보여줍니다.

    

    자동화 소스 기간을 구성한 경우 이전 연도의 P12로 기본값을 설정하는 대신 평균 논리 계산에 사용할 소스 기간을 선택할 수 있습니다.

    자동화 소스 기간 열은 모든 필라 2 GloBE 자동화 양식에 추가되며 평균 규칙에만 적용할 수 있습니다.

    

    사용 사례 계산 예

    유형 자산의 다음 값을 고려하십시오.

    • (이전 연도) FY24, P12 = 3000
    • (이전 연도) FY24, RTA = 4000
    • (현재 연도) FY25, P1 = 2000

    RTA가 자동화 소스 기간으로 선택된 경우의 SBIE 평균: - ((FY24, RTA) + (FY25, P1))/2 = (4000+2000)/2 = 3000

    자동화 소스 기간이 비어 있는 경우의 SBIE 평균(P12 사용): - ((FY24, P12) + (FY25, P1))/2 = (3000+2000)/2 = 2500

    Note:

    추출 논리에 자동화 소스 기간을 사용하면 양식 저장에 실패합니다.

    

    참조: 필라 2 자동화 임포트

  Note:

  평균 논리는 GloBE 이익/적용 세금/기타 계정 및 세이프 하버 자동화 양식과 같은 모든 필라 2 자동화 양식에서 사용할 수 있습니다.
• 소스 계정은 필수입니다.
• 소스 이동: TRCS_SourceBookClosing(시산표 마감, 장부 마감, 마감 장부 및 세금 기준의 상위). 이 항목을 비워두면 기본 소스 이동이 됩니다.
• 소스 데이터 소스: TRCS_SourcePreTax(데이터 입력, 관리된 입력, 보충 데이터를 포함한 총 데이터 소스의 상위). 이 항목을 비워두면 기본 소스 데이터 소스 이동이 됩니다.
• 멀티 GAAP 및/또는 시나리오 간에 데이터를 추가로 이동할 수 있습니다.

필라 2 자동화는 법인세 준비금 프로세스에서 세금 자동화와 동일하게 작동합니다. 유일한 차이점은 필라 2 자동화에는 세전 또는 세금 중에서 데이터 소스로 소스를 선택하기 위한 열이 있다는 것입니다. 애플리케이션은 궁극적으로 엔티티 레벨에 저장된 글로벌, 관할권 및 엔티티 레벨 규칙의 결합 세트를 처리합니다. 엔티티에 적용할 수 있는 규칙 세트를 확인하려면 글로벌, 관할권 및 엔티티 레벨 규칙 조합을 사용 및/또는 사용 안함으로 설정할 수 있는 엔티티 레벨 규칙을 확인해야 합니다.

작동 방식: 설정되는 경우 글로벌 규칙은 저장 시 관할권 및 엔티티 레벨에 복사됩니다. 글로벌 규칙은 관할권 또는 엔티티 레벨에서 사용 안함으로 설정할 수 있으며, 이후에 대체 계산을 포함할 새 관할권 또는 엔티티 규칙을 생성할 수 있습니다. 글로벌 규칙에 대한 관할권 또는 엔티티 레벨에서 변경할 수 있는 유일한 세부정보는 사용/사용 안함 열입니다.

관할권 규칙은 엔티티 레벨에서 사용 안함으로 설정할 수 있으며, 이후에 대체 계산을 포함할 새 엔티티 규칙을 생성할 수 있습니다. 관할권 규칙에 대한 엔티티 레벨에서 변경할 수 있는 유일한 세부정보는 사용/사용 안함 열입니다.

엔티티 레벨에서 새 엔티티 규칙을 저장할 수 있습니다. 규칙 이름을 확인하여 규칙 유형(글로벌, 관할권, 엔티티)을 확인할 수 있습니다. 필요에 따라 메타데이터에 추가 규칙을 추가할 수도 있습니다.